Tại NHTMCP Phương Đông trong ngày 02/06/2011 phát sinh các nghiệp vụ kinh tế sau:
- nhận tiền mặt gửi tiết kiệm 3 tháng của ông Lê Bình 30.000.000đ
- phát hành trái phiếu có chiết khấu dưới dạng lãi tính sau thu bằng tiền mặt là 4.995.00đ, tổng mệnh giá của trái phiếu là 5.000.000đ
- Ông Nguyễn văn an nộp sổ tiền gửi tiết kiệm 3 tháng 20.000.000đ, lãi suất 0.70% tháng trả hàng tháng yêu cầu rút cả vốn lẫn lãi. Ông an chưa rút tiền lãi lần nào.
- Xuất tiền mặt nộp vào tài khoản TG tai NHNN 100.000.000đ
- Ông Lại văn Bảo nộp sổ tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn yêu cầu toán tài khoản. Nội dung sổ:
- Ngày 3/3: Nộp 170.000.000đ
- Ngày 8/3: Nộp 20.000.000đ
- Ngày 20/3: Rút 50.000.000đ
- Ngày 07/05: Rút 100.000.000đ
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Cho biết:
- NH áp dụng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0.3%tháng
- NH áp dụng phương pháp dự thu, dự chi lãi vào cuối mỗi tháng
- Khách hàng không nhận lãi khi đến hạn sẽ được nhập vào vốn gốc .
