Anh chị giúp em bài tập Kế toán NH với ạ

Nợ TK thích hợp (TM hoặc TKTT của KH)
Có Tk 702 - tiền lãi
Có TK 2111 - tiền gốc
Xuất TK 994
Vì bạn k nói ngày tất toán nên k biết là họ có bị phạt trả chậm k :?

hi.em cảm ơn anh nha.thầy em chỉ ra đề có vậy thôi anh à.

Mình nghĩ bạn phải chia ra các trường hợp và hạch toán bạn ạ.

nhatlek49 viết:

Mình nghĩ bạn phải chia ra các trường hợp và hạch toán bạn ạ.

đúng đâý . thầy cho đề mở quá. chẳng chặt chẽ gì cả, làm khó hs 🙁

theo mình thì thế này : (đề cho thế này thì chắc là bị quá hạn rồi, nên mình chỉ làm TH quá hạn thôi nhé )

1. quá hạn <= 10 ngày.( gsu là 8 ngày đi)
   Nợ tklq : 562.16
   có tk 2111 : 500
   có tk 3941 : 50012%: 360365 = 60.83
   có tk 7020 : 50012%:3608 = 1.33
   2.đến hết ngày thứ 10, khách hàng chưa đến thanh toán thì chuyển nhóm nợ.
   +> nợ tk 2111 ; 500
   có tk 2112 :500
   +> nợ tk 8900 : 50012%:360365 = 60.83
   có tk 3941 : 60.83
   +> nhập tk 994 : 60.83
2. quá hạn trên 10 ngày khách hàng đến thanh toán (gsu là 12 ngày )
   nợ tklq : 563.83
   có tk 2112 : 500 ( chỗ này tùy thuộc thời gian quá hạn để xem là nhóm nợ nào để ghi đúng số tk nhé)
   có tk 7020 : 5000.12365:360 + 5000.121.5*12:360 = 63.83
   xuất tk 994 : 60.83
   ( vừa học kì trước nhưng thi xong mình cũng quên vãn rồi, các bạn cho ý kiến nhé :)) )

@Mattroi Muathu ban giai thich ho dum nha.thanks

1. Bảng cân đối kế toán ngân hàng thể hiện rõ sự phân chia tài sản thành tài sản lưu động và tài sản cố định - đúng
2. Đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền lãi chắc chắn được hạch toán nhập vốn gốc nếu khách hàng chưa đến lãnh tiền lãi và gốc vào cuối kỳ ----đúng, nhập gốc, rồi mở tiếp 1 tài khoản có kỳ hạn tương tự
3. Khi ngân hàng hạch toán trả lãi tiền gửi cho khách hàng thì nguồn vốn luôn luôn tăng -- sai, trả lãi trước hoặc sau
4. Ngân hàng không bị rủi ro khi cho khách hàng vay vốn có tài sản đảm bảo-- sai, kể cả khi có tsdb vẫn bị rủi ro như uy tín, khách hàng.....
5. Ngân hàng sẽ hạn chế được rủi ro trong hoạt động tín dụng nếu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ -- đúng
6. Lãi tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng được tính theo phương pháp tích số -- đúng Tiền lãi = tổng tích số tính lãi * lãi suất (tháng)/30 ngày
7. Mọi trường hợp khi huy động tiền gửi, tiết kiệm có kỳ hạn, ngân hàng đều phải tính và hạch toán lãi phải trả----chắc đúng @@
8. Khi khách hàng thụ hưởng nộp SEC kèm bảng kê nộp SEC vào ngân hàng, ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán ngay giá trị trên tờ SEC cho khách hàng - sai, kiểm tra SEC, tùy thuộc vào SEC thuộc ngân hàng nào, nếu cùng thì xem có cùng tỉnh ko.
9. Khi ngân hàng hạch toán trả lãi tiền gửi cho khách hàng thì nguồn vốn luôn tăng---- sai
10. Phương pháp phân bổ áp dụng cho hạch toán chi trả lãi khi ngân hàng trả lãi tiền gửi có kỳ hạn vào ngày đáo hạn--- sai, trả trước

1.Theo mình được biết thì bảng CĐKT trong NH ko chia thành TSLĐ và TSCĐ như DN vì TS trong NH đa phần đều là TS tài chính. Bạn có thể đọc kỹ hơn trong chương tổng quan các giáo trình về kế toán ngân hàng.