[SIZE=4][B]Tổng CP SXKD: cho em hỏi CP SXKD chỉ tính các chi phí trực tiếp tham gia SXKD thôi, chứ không tính các chi phí gián tiếp khác như CP quản lý, lãi vay, phải không các anh chị?
TSLĐ: tài sản lưu động ở đây là bao gồm những gì vậy các anh chị em không rỏ lắm → giống như trong bài tập dưới em không biết TSLĐ là gì
Và làm sao để biết NH có nên cho vay dự án này hay không?[/B][/SIZE]
vd:
Công ty TNHH sản xuất kinh doanh đồ Gỗ xuất khẩu Ngọc Hà có nhu cầu vay từng lần để thực hiện hợp đồng xuất khẩu hàng cho một nhà nhập khẩu Hà Lan. Tổng giá trị hợp đồng đã được quy đổi : 6000 triệu đồng (giả thiết hợp đồng bảm bảo nguồn thanh toán chắc chắn), thời gian giao hàng thỏa thuận trong hợp đồng là 17/08/07 thời gian thanh toán sau khi giao hàng 2 tháng.
Để thực hiện hợp đồng, Công ty cần thực hiện những khoản chi phí sau:
Chi phí mua nguyên vật liệu: 3650 triệu đồng.
Chi phí trả công lao động : 623 triệu đồng.
Khấu hao tài sản cố định: 800 triệu đồng.
Các chi phí khác : 90 triệu đồng.
Công ty xuất trình hợp đồng mua nguyên liệu ký ngày 15/06/07, điều kiện thanh toán sau 1 tháng.
Khoản vay được đảm bảo bằng tài sản thế chấp với giá thị trường 5300 triệu đồng với đầy đủ hồ sơ hợp lệ. Yêu cầu:
Hãy cho biết ngân hàng có nên giải quyết cho vay đối với Công ty hay không? Vì sao?
Xác định mức cho vay, thời hạn cho vay. Biết rằng:
Lãi suất cho vay hiện hành 0.8%/ tháng.
Vốn tự có của Công ty tham gia vào phương án KD : 1300 triệu đồng.
NH quy định mức cho vay tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp.
Hình như đề bài thiếu thời điểm cụn thể DN đến NH vay vốn??? Vì vậy mình chỉ xin trl câu 1, còn câu 2 phải có thời điểm cụ thể mới tính đc thời gian và lãi của khoản vay:
Doanh thu nếu thực hiện Hợp đồng: 6000
Chi phí = Chi phí mua nguyên vật liệu + Chi phí trả công lao động + Khấu hao tài sản cố định + Các chi phí khác = 3650 + 623 + 800 + 90 = 5163
=> Nếu thực hiện hợp đồng, DN có lãi: 6000 - 5163 = 837
=> NH nên cho vay vì dự án có lãi và nguồn thanh toán chắc chắc.09
Còn về hai 3 câu hỏi của bạn ở trên thì như sau:
[SIZE=2]# Tổng CPSXKD: đúng #TSLĐ: bạn xem lại kế toán nhé, TSLĐ bao gồm: tiền và các khoản tương đương tiền, Hàng tồn kho, đầu tư TC ngắn hạn,…Trong VD trên thì nó là Nguyên vật liệu. #Để biết NH có cho vay hay k thì căn cứ như câu trên t đã giải thích
Hạn mức TDụng:
DN có vốn tự có 1300
=> Nhu cầu vay vốn phục vụ SXKD của DN = 5163 - 1300 = 3863
NH cho vay tối đa bằng 70% giá trị TSĐB, tức là = 5300 x 70% =3710 (< 3863)=> chênh lệch: 153
lúc này xảy ra hai trường hợp:
a, NH k cho vay, mặc dù câu 1 ta tính đc là nên cho DN vay vốn, tuy nhiên tsđb k đủ nên NH quyết định k cho vay để đảm bảo an toàn (tuy nhiên cách này k nên)
b, Nh sẽ cấp tín dụng cho DN với yêu cầu:
DN bổ sung giá trị TSĐB hoặc tăng vốn tự có phù hợp với món vay
Đi vay TCTD khác cho nhu cầu vốn 153
Yêu cầu có người bảo lãnh cho món nợ 153
Xem xét hồ sơ tín dụng của DN trong quá khứ, nếu tốt thì rải ngân số tiền 153
Hoặc cũng có thể yêu cầu điều chỉnh giảm bớt Phương án kinh doanh để giảm tiền đầu tư[/SIZE]
bạn nào biết tại sao khi cho vay doanh nghiệp phải có vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào không? mình thấy công thức tính hạn mức tín dung như vậy mà không biết tại sao như vậy
Cái này đơn giản quá mà, NH cho vay cũng cần nhìn vào nguồn lực của DN chứ, VTC tham gia vào nhiều tài trợ cho dự án thì chứng tỏ DN có tiềm lực, điều này tránh cho NH rủi ro khi cấp tín dụng. Vả lại đương nhiên NH k thể cho vay hết cả dự án mà cần có DN bỏ 1 phần vốn của mình để tham gia, cùng chịu rủi ro vs NH.
bạn ơi, cái câu 2 tính NCV thì phải trừ đi khấu hao chứ, chỉ tính chi phí mới cộng cả khấu hao vào thôi, bài này là cho vay từng lần nên thời gian cho vay phải phu thuộc vào chu kỳ ngân quỹ của DN, cụ thể là: NCV = tổng CF - KH - VTC - Vốn khác = 5136 - 800 - 1300 =3063 trđ
mức CV theo tsbđ = 3710 trđ => mức CV of NH là 3063 trđ và thời gian cho vay là 3 tháng (dựa theo chu kỳ ngân quỹ của DN)
muốn biết được ngân hàng cho vay hay không thì pải tính tỷ lệ mức sinh lời.
Tổng CF cần thiết=3650+623+800+90=5163
giá trị hợp đồng=6000
=> lợi nhuận=6000-5163=837
=> mức sinh lợi=837/5163*100=16,21%
mà lãi suất ngân hàng tại thời điểm hiện tại=0.8%/tháng=9.6%/năm
=>mức sinh lời > lãi suất ngân hàng=> ngân hàng nên cho vay.
xác định mức cho vay, thời hạn cho vay.
ta có: NCV=tổng cf-cf khấu hao - vốn tự có-vốn khác= 5163-800-1300=3063
Mức cho vay bằng tài sản thế chấp = 70%*5300=3710
=> mức cho vay = 3063.
thời hạn cho vay=chu kì ngân quỹ
chu kì ngân quỹ=chu kỳ kinh doanh - giai đoạn phải trả người bán
chu kì kinh doanh= giai đoạn dự trữ+giai đoạn thu tiền= 2+2=4
giai đoạn phải trả người bán=1 tháng
=> thời hạn cho vay = 4-1=3 tháng.
End.
Chuẩn đấy mọi người, ko sai đâu.
Bạn quên ko trừ đi khấu hao rồi bạn ơi, còn vế 1 thì pải tính mức sinh lời so với lãi suất ngân hàng, chứ ko pải có lãi là cho vay đâu bạn. bạn bị nhầm rồi.;))
Thời gian dự trữ là tính từ khi doanh nghiệp xuất trình hợp đồng tới khi doanh nghiệp thanh toán là từ 15/6 cho đến 17/8.
còn bạn bảo câu 2 thì bạn nhầm rồi, ngân hàng cho vay dựa trên chi phí hợp lý, chứ khấu hao không cho vay. còn câu 1 mình chia hơi nhầm tí lỗi kĩ thuật.:D, vế 2 trog tất cả trường hợp ngân hàng ko cho vay đối với chi phí khấu hao đâu.
Câu 1: Hãy cho biết ngân hàng có nên giải quyết cho vay đối với công ty hay không ? vì sao .
Tính khả thi của dự án : Đầu ra đầu vào ok .
Mức độ rủ ro của dự án :
Mức độ rủ ro được đánh giá qua nhiều yếu tố về kinh tế vĩ mô và vi mô . Tuy nhiên qua thông tin bài cho ta thấy
Vốn tự có tham gia dự án là 21,7 % ( 1300/6000) . tỉ lệ tham gia thế này là hợp lý . Ok
Khả năng trả nợ của dự án : Đây là yếu tố quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro của dự án vì vậy cần phân tích kỹ nhân tố này, để có quyết định cho vay hay không ?
Xác định tỷ suất sinh lời :
Tổng chi phí : 3650+623+800+90 = 5163 tr
Doanh thu :6000 tr
LN = DT - CF = 6000-5163 = 837
Tỷ suất sinh lời = 837/5136 = 16% / 3 tháng = 5.4 %/tháng > 0.8%
Kết luận : Ngân hàng quyết định cho vay do phương án kinh doanh hiệu quả . Quyết định nhanh không NH vồ mất
Câu 2
Mcv = CF - KH - VTC = 5163 - 800 - 1300 = 3063
TSTC = 70%*5300 = 3710
Mcv = 3063
Thời gian cho vay = Chu kì ngân quỹ của công ty = 3 tháng
Câu hỏi của bạn là TSLĐ là gì ? TSLĐ = Tài sản ngắn hạn & Đầu tư ngắn hạn - Nợ ngắn hạn
Trong bảng cân đối kế toán bạn sẽ biết được ngay TSLĐ là tiền tại quỹ + khoản phải thu + HTK + Đầu tư ngắn hạn
Trong bài này không tính được TSLĐ .
Xong rồi các bạn cầm gạch nén tôi nhé . Tôi đã sẵn sàng
Chi phí sx bằng tiền = Doanh thu (kế hoạch) - khấu hao (kế hoạch) - lãi vay (kế hoạch) - lợi nhuận trước thuế (kế hoạch). Chi phí sản xuất kinh doanh chính là chi phí sản xuất bằng tiền.
Tài sản lưu động bao gồm các tài sản ngắn hạn, bạn xem lại bảng cân đối kế toán sẽ biết được tài sản ngắn hạn bao gồm có những gì!
Thân!
Updated - - -
Chi phí nguyên vật liệu, nhân công and khác chính là nhu cầu vốn lưu động!
Thân!
