Lại bài tập td doanh nghiệp (cho vay VLĐ)

[srich174]

Mình đang làm đề tín dụng viettin nhưng đang khúc mắc bài này, mong mng giúp đỡ:
Đề bài:
[FONT=&quot]Ngày 02/03/10, Cty A gửi đến NHTM X kế hoạch vay vốn, sau khi TĐ, NH đã nhất trí với cty về chỉ tiêu kế hoạch quý II/10, trong đó nêu rõ:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Vòng quay VLĐ kế hoạch là 3.2 vòng[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- TSLĐ BQ là 3.6 tỷ VNĐ [/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Cuối tháng 3/10, NH và cty đã ký HĐTD VLĐ quý II/2010, trong đó nêu rõ: [/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Thời hạn trả nợ kế hoạch là 30 ngày[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Doanh số trả nợ kế hoạch đúng bằng 80% DTT quý II/2010[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Từ 1/4/10 đến 24/4/10 trên TKCV theo HMTD đã diễn ra:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Doanh số phát sinh nợ:18.5 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Doanh số phát sinh có: 17.2 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Trong 5 ngày cuối quý đã phát sinh:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Yêu cầu:
[/FONT]

• [FONT=&quot]Xác định HMTD quý II[/FONT][FONT=&quot][/FONT]
• [FONT=&quot]Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong 5 ngày cuối tháng6/2010 và giải thich[/FONT]

[FONT=&quot]Biết:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Cty được NH cho vay VLĐ theo phương thức cho vay theo HMTD[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Dư nợ trên TK cho vay theo HMTD tới ngày 31/03/2010 là 1 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Cty hoạt động [/FONT][FONT=&quot][FONT=&quot]kinh doanh[/FONT][/FONT][FONT=&quot] tốt, có tín nhiệm với NH[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Khả năng vốn của NH đáp ứng đủ nhu cầu vốn hợp lý của Cty[/FONT]

Mình có chút không hiểu ở doanh số trả nợ và thời hạn trở nợ kế hoạch là gì? từ đó cũng ko biết xác định HMTD ntn ??? Mong đc mng giúp đỡ

 

[Ella_Eva]

NPV2 xác định qua các dòng tiền rồi áp dụng vào cthuc
CFo= -1050
CF1= -630+860-300-350-0,25*(860-300-350)+350 =-112,5
CF2=-550+860-300-350-0,25*(860-300-350)+350=-42,5
CF3 tính bth
....
CF6 tính bt và +500 thanh lý
mỗi ng 1 cách làm
NPV2 kết quả= 291,89
Còn tính PV là tính hiện giá các khoản đầu tư trong tương lai .Ok?

Okie, cách làm của bạn ko sai, nhưng có một số chỗ bạn đang hiểu sai vấn đề, với cả KH đối với PA2 = 370 tr chứ ko phải 350 tr.
500tr giá trị thanh lí theo kế toán sẽ tính vào thu nhập khác, vậy theo bạn có phải nộp thuế TNDN ko
Còn PV mình thấy ko có ý nghĩa gì với bài này cả, tính NPV là okie mà

 

[gianghung08091989]

^^! he he vừa đi thi viettin về,giờ trắc nghiệm hết rồi hem còn dính chút nào tới bài tập tính toàn này nữa : D bị hớ nhưng cũng khoanh được hết

 

[luongduc]

Okie, cách làm của bạn ko sai, nhưng có một số chỗ bạn đang hiểu sai vấn đề, với cả KH đối với PA2 = 370 tr chứ ko phải 350 tr.
500tr giá trị thanh lí theo kế toán sẽ tính vào thu nhập khác, vậy theo bạn có phải nộp thuế TNDN ko
Còn PV mình thấy ko có ý nghĩa gì với bài này cả, tính NPV là okie mà

D
Dòng tiền từ taì sản thanh lý = S-(S-B)*T
Với S= Sale-giá thanh lý; B= book-giá sổ sách.

 

[hungvietq]

Mình đang làm đề tín dụng viettin nhưng đang khúc mắc bài này, mong mng giúp đỡ:
Đề bài:
[FONT=&quot]Ngày 02/03/10, Cty A gửi đến NHTM X kế hoạch vay vốn, sau khi TĐ, NH đã nhất trí với cty về chỉ tiêu kế hoạch quý II/10, trong đó nêu rõ:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Vòng quay VLĐ kế hoạch là 3.2 vòng[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- TSLĐ BQ là 3.6 tỷ VNĐ [/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Cuối tháng 3/10, NH và cty đã ký HĐTD VLĐ quý II/2010, trong đó nêu rõ: [/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Thời hạn trả nợ kế hoạch là 30 ngày[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Doanh số trả nợ kế hoạch đúng bằng 80% DTT quý II/2010[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Từ 1/4/10 đến 24/4/10 trên TKCV theo HMTD đã diễn ra:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Doanh số phát sinh nợ:18.5 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Doanh số phát sinh có: 17.2 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Trong 5 ngày cuối quý đã phát sinh:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]Yêu cầu:
[/FONT]

• [FONT=&quot]Xác định HMTD quý II[/FONT][FONT=&quot][/FONT]
• [FONT=&quot]Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong 5 ngày cuối tháng6/2010 và giải thich[/FONT]

[FONT=&quot]Biết:[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Cty được NH cho vay VLĐ theo phương thức cho vay theo HMTD[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Dư nợ trên TK cho vay theo HMTD tới ngày 31/03/2010 là 1 tỷ VNĐ[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Cty hoạt động [/FONT][FONT=&quot][FONT=&quot]kinh doanh[/FONT][/FONT][FONT=&quot] tốt, có tín nhiệm với NH[/FONT][FONT=&quot]
[/FONT][FONT=&quot]- Khả năng vốn của NH đáp ứng đủ nhu cầu vốn hợp lý của Cty[/FONT]

Mình có chút không hiểu ở doanh số trả nợ và thời hạn trở nợ kế hoạch là gì? từ đó cũng ko biết xác định HMTD ntn ??? Mong đc mng giúp đỡ

Mình cũng đang cần làm bài tập đó, bạn nào có thể làm hoàn chỉnh giúp mình đc k. Mình rất cảm ơn!

 

[hungvietq]

Ý 2 mình nghĩ vấn đề chỉ là ở chỗ

• Dư nợ trên TK cho vay theo HMTD tới ngày 31/03/2010 là 1 tỷ VNĐ
• Hạn mức 3.072 tỷ

Vậy khi phát sinh nghiệp vụ đầu là :

Ta coi số dư của HMTD còn lại là 3.072 -1 -(18.5-17.2) = 0.772

Sau đó cứ tiếp tục thôi


​

Theo như bạn nói thì làm cách làm như bạn Luongduc là đúng ak? Mình đang rất cần cách làm đúng

 

[tamub]

Bạn xem lại ở Page 1, đã có người giải rồi mà

 

[nguoibatdau]

Cty A dự định mua dây chuyền sản xuất, có 2 phương án lựa chọn:
- PA1: trả ngay vào đầu năm thứ nhất: 2100 triệu VNĐ
- PA2: trả vào đầu năm thứ 1: 1050tr, đầu năm thứ 2: 620 triệu VNĐ, đầu năm thứ 3: 550 triệu VNĐ
Biết:
- CP NVL và nhân công hàng năm: 300 triệu VNĐ
- Dự kiến DT hàng năm: 860 triệu VNĐ
Sau khi mua về dây chuyền đc đưa vào vận hành ngay. DN trích KH theo PP đường thang. Sau thời gian hợp đồng dây chuyền được khấu hao hết.
Thuế TNDN là 25%. Thời gian hoạt động của daay chuyền là 6 năm (dây chuyền sẽ được khấu hao hết giá trị), sau 6 năm dây chuyền bán đi với giá 500 triệu VNĐ
Tỷ suất chiết khấu 12%/năm
Yêu cầu:
o Theo Anh/chị DN nên lựa chọn PA nào ?
o Tính NPV của PA lựa chọn
làm thử bài này giúp mình cái
mình làm ko biết ntn :|

Bạn này ngay câu đầu cậu có thể xét được rồi không cần viết dòng tiền của cả 2 pa
Cậu quy về PV ở ngay năm xét
PA1= 2100
PA2= 1050+620/1.12+ 550/1,12^2= 2042

Chọn luôn phương án 2

Còn câu B thì quá đơn giản rồi ( chỉ cần chú ý ở cuối năm thứ 6 có + thêm giá trị tài sản thanh lý nữa là xong)