Cuối tháng 9/2010 công ty chế biến hàng xuất khẩu X gửi NHTM A hồ sơ vay vốn lưu động để thực hiện phương án SXKD của DN trong quý 4. Sau khi xem xét, cán bộ tín dụng của NH đã thống nhất về 1 số tình hình của DN như sau:
- Giá trị TS thế chấp: 6400 trđ
- Tổng chi phí sxkd: 12185 trđ
Trong đó:
- Chi phí vật tư: 7230trđ
- Tiền lương CNCNV: 2980trđ
- Khấu hao TSCĐ: 1205trđ
- Các chi phí SXKD khác : 770trđ
Sau khi tính toán NH thấy rằng nguồn vốn NH có khả năng đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn lưu động của DN , bằng 1,4% tổng nguồn vốn NH. Kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 4 của NH như sau
ĐVT: trđ
Sử dụng vốn | Nguồn vốn |
Nghiệp vụ ngân quỹ | Vốn huy động: |
Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng: 210520 | Vốn đi vay: 18600 |
Sử dụng vốn khác: 46280 | Vốn tự có: 32400 |
- Vốn huy động dưới 24 tháng chiếm 65% vốn huy động
Trong tháng 12/2010 DN có phát sinh các nghiệp vụ kinh tế sau: - Ngày 3/12: Khế ước số 15/9 đến hạn, số tiền: 242 trđ ( trên tài khoản tiền gửi của c.ty có đủ tiền để trả nợ NH)
- Ngày 11/12 Vay mua vật tư: 480 trđ
Vay chi thưởng cho công nhân: 78 trđ
Vay thanh toán tiền điện: 52 trđ
- Ngày 17/12: Vay nộp thuế XK: 35 trđ
Vay thanh toán lương công nhân: 235 trđ
Vay tổ chức than quan: 370 trđ
- Ngày 25/10: Vay để trả nợ cho NHTM B: 370 trđ
Vay để mua vật tư: 150 trđ
Yêu cầu:
- Xác định mức vốn cho vay NH thực hiện đối với KH
- Tính tỷ lệ DTBB vs ĐBKNTT của NH A phải thực hiện trong quý 4/2010
- Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 12/2012
Biết rằng:
- Để thực hiện phương án kinh doanh, DN sử dụng vốn lưu động tự có là 4120 trđ, đi vay từ NHTM B là 3010 trđ
- Trong nghiệp vụ ngân quỹ theo kế hoạch cân đối vốn của NH dự trữ bắt buộc chiếm 40%
- Đến cuối ngày 30/11 c.ty đã nhận tiền vay để thực hiện phương án KD số tiền là 3043 trđ, dư nợ tài khoản cho vay vốn lưu động của c.ty là 4170 trđ
- Ngân hàng A thường cho vay tối đa =70% giá trị TS thế chấp
