[SIZE=2]Cuối tháng 9/2010 công ty chế biến hàng xuất khẩu X gửi NHTM A hồ sơ vay vốn lưu động để thực hiện phương án SXKD của DN trong quý 4. Sau khi xem xét, cán bộ tín dụng của NH đã thống nhất về 1 số tình hình của DN như sau:[/SIZE]
[ul]
[li][SIZE=2]Giá trị TS thế chấp: 6400 trđ[/SIZE][/li][li][SIZE=2]Tổng chi phí sxkd: 12185 trđ[/SIZE][/li][/ul]
[SIZE=2] Trong đó:
- Chi phí vật tư: 7230trđ
- Tiền lương CNCNV: 2980trđ
- Khấu hao TSCĐ: 1205trđ
- Các chi phí SXKD khác : 770trđ
Sau khi tính toán NH thấy rằng nguồn vốn NH có khả năng đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn lưu động của DN , bằng 1,4% tổng nguồn vốn NH. Kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 4 của NH như sau[/SIZE][CENTER][SIZE=2] ĐVT: trđ[/SIZE][/CENTER]
[TABLE=“class: grid, width: 500”]
[TR]
[TD=“align: center”][SIZE=2]Sử dụng vốn[/SIZE][/TD]
[TD=“align: center”][SIZE=2]Nguồn vốn
[/SIZE][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD][SIZE=2]Nghiệp vụ ngân quỹ
- Dự trữ bắt buộc
- Quỹ đảm bảo khả năng thanh toán[/SIZE][/TD]
[TD][SIZE=2]Vốn huy động:
- Dưới 24 tháng
- Trên 24 tháng[/SIZE][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD][SIZE=2]Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng: 210520[/SIZE][/TD]
[TD][SIZE=2]Vốn đi vay: 18600
[/SIZE][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD][SIZE=2]Sử dụng vốn khác: 46280[/SIZE][/TD]
[TD][SIZE=2]Vốn tự có: 32400[/SIZE][/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[SIZE=2]
- Vốn huy động dưới 24 tháng chiếm 65% vốn huy động
Trong tháng 12/2010 DN có phát sinh các nghiệp vụ kinh tế sau:[/SIZE]
[ul]
[li][SIZE=2]Ngày 3/12: Khế ước số 15/9 đến hạn, số tiền: 242 trđ ( trên tài khoản tiền gửi của c.ty có đủ tiền để trả nợ NH)[/SIZE][/li][li][SIZE=2]Ngày 11/12 Vay mua vật tư: 480 trđ[/SIZE][/li][/ul]
[INDENT=2][SIZE=2] [/SIZE]Vay chi thưởng cho công nhân: 78 trđ
Vay thanh toán tiền điện: 52 trđ[/INDENT]
[ul]
[li][SIZE=2]Ngày 17/12: Vay nộp thuế XK: 35 trđ[/SIZE][/li][/ul]
[INDENT=3][SIZE=2] Vay thanh toán lương công nhân: 235 trđ
[/SIZE][/INDENT]
[INDENT=3][SIZE=2] Vay tổ chức than quan: 370 trđ[/SIZE][/INDENT]
[ul]
[li][SIZE=2]Ngày 25/10: Vay để trả nợ cho NHTM B: 370 trđ[/SIZE][/li][/ul]
[INDENT=3][SIZE=2] Vay để mua vật tư: 150 trđ
[/SIZE][/INDENT]
[SIZE=2]
Yêu cầu:[/SIZE]
[ol]
[li][SIZE=2]Xác định mức vốn cho vay NH thực hiện đối với KH[/li][/SIZE]
[li][SIZE=2]Tính tỷ lệ DTBB vs ĐBKNTT của NH A phải thực hiện trong quý 4/2010[/li][/SIZE]
[li][SIZE=2]Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 12/2012[/SIZE][/li][/ol]
[SIZE=2]
Biết rằng:
[/SIZE]
[ul]
[li][SIZE=2]Để thực hiện phương án kinh doanh, DN sử dụng vốn lưu động tự có là 4120 trđ, đi vay từ NHTM B là 3010 trđ[/SIZE][/li][li][SIZE=2]Trong nghiệp vụ ngân quỹ theo kế hoạch cân đối vốn của NH dự trữ bắt buộc chiếm 40%[/SIZE][/li][li][SIZE=2]Đến cuối ngày 30/11 c.ty đã nhận tiền vay để thực hiện phương án KD số tiền là 3043 trđ, dư nợ tài khoản cho vay vốn lưu động của c.ty là 4170 trđ[/SIZE][/li][li][SIZE=2]Ngân hàng A thường cho vay tối đa =70% giá trị TS thế chấp[/SIZE][/li][/ul]