Nhờ các bạn xem dùm định khoản và giải thích giúp mình !

• Lãi 6 tháng đã trả trước khi gửi: 100tr*0,6%*6 = 3.6tr
  Hạch toán:
  Nợ TK 1011: 96.4tr
  Nợ TK 388: 3.6tr
  Có TK 4232: 100tr
• Hàng tháng, lãi được phân bổ = 3.6tr/6= 0.6tr
  Hạch toán lãi hàng tháng:
  Nợ TK 8010/ Có TK 388: 0.6tr
• Sau 4 tháng, số dư còn lại trên TK 388: 3.6tr - 0.6tr*4 = 1.2tr
• Số tiền lãi lũy kế: 0.6tr*4 = 2.4tr
• Số tiền lãi KKH khách hàng hưởng trong 4 tháng = 100tr*0,25%*4 = 1tr
• Số tiền lãi phải thu hồi do rút trước hạn: 2,4tr - 1tr = 1.4tr
• Hạch toán thu hồi lãi:
  Nợ TK 1011: 2.6tr
  Có TK 388: 1.2tr
  Có TK 8010: 1.4tr

Như vậy bạn hiểu rõ rồi chứ.

• Note: đó là lời giải dựa theo lý thuyết (Đáp án đưa ra). Còn thực tế (ví dụ ở Agribank) thì phần lãi KKH được tính trên số tiền thực nộp, tức là 4 tháng lĩnh lãi KKH với số dư gốc chỉ là 96.4tr thôi, các bước khác tính tương tự

Mình đã hiểu rồi, cảm ơn bạn nhé !

Chị @hoaithu2204 cho em hỏi với ạ!
Trường hợp dự chi lãi đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn,giả sử dự chi vào ngày 20 hàng tháng. Vậy vào ngày 20 hàng tháng khi mình dự chi, có dự chi lun ngày 20 không ạ (hay chỉ dự chi tính đến ngày 19).
Cảm ơn chị nhìu ^^

clover1210 viết:

Chị @hoaithu2204 cho em hỏi với ạ!
Trường hợp dự chi lãi đối với tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn,giả sử dự chi vào ngày 20 hàng tháng. Vậy vào ngày 20 hàng tháng khi mình dự chi, có dự chi lun ngày 20 không ạ (hay chỉ dự chi tính đến ngày 19).
Cảm ơn chị nhìu ^^

Dự chi chạy cho tiền gửi tiết kiệm chưa trả lãi, được xử lý vào cuối ngày giao dịch nên dự chi sẽ tính đến hết ngày 20