Đề thi Tín dụng vào Ngân hàng Vietinbank

tangtruongphu · 28 Tháng Ba 2012 13:37

Bài 2:
Cty A dự định mua dây chuyền sản xuất, có 2 phương án lựa chọn:

PA1: trả ngay vào đầu năm thứ nhất: 2100 triệu VNĐ
PA2: trả vào đầu năm thứ 1: 1050tr, đầu năm thứ 2: 620 triệu VNĐ, đầu năm thứ 3: 550 triệu VNĐ
Biết:
CP NVL và nhân công hàng năm: 300 triệu VNĐ
Dự kiến DT hàng năm: 860 triệu VNĐ
Sau khi mua về dây chuyền đc đưa vào vận hành ngay. DN trích KH theo PP đường thẳng. Sau thời gian hợp đồng dây chuyền được khấu hao hết.
Thuế TNDN là 25%. Thời gian hoạt động của daay chuyền là 6 năm (dây chuyền sẽ được khấu hao hết giá trị), sau 6 năm dây chuyền bán đi với giá 500 triệu VNĐ
Tỷ suất chiết khấu 14%/năm
Yêu cầu:

Theo Anh/chị DN nên lựa chọn PA nào ?

```
Tính NPV của PA lựa chọn
```

Mình chọn PA2 nên không biết khấu hao sao cho đúng , theo mình nghĩ là khấu hao theo giá tiền trả ngay là 2100. Mong các bạn góp ý[COLOR=“Silver”]

[SIZE=1]---------- Post added 28-03-2012 at 08:42 PM ----------[/SIZE]

[TABLE=“width: 802”]
[TR]
[TD][TABLE=“width: 802”]
[TR]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]0[/TD]
[TD=“align: right”]1[/TD]
[TD=“align: right”]2[/TD]
[TD=“align: right”]3[/TD]
[TD=“align: right”]4[/TD]
[TD=“align: right”]5[/TD]
[TD=“align: right”]6[/TD]
[TD=“align: right”]7[/TD]
[TD]r[/TD]
[TD=“align: right”]14%[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]PA1[/TD]
[TD=“align: right”]-2100[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD]PV[/TD]
[TD=“align: right”]2100[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]PA2[/TD]
[TD=“align: right”]-1050[/TD]
[TD=“align: right”]-620[/TD]
[TD=“align: right”]-550[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD]PV[/TD]
[TD=“align: right”]-2017,07[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Doanh thu[/TD]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]680[/TD]
[TD=“align: right”]680[/TD]
[TD=“align: right”]680[/TD]
[TD=“align: right”]680[/TD]
[TD=“align: right”]680[/TD]
[TD=“align: right”]680[/TD]
[TD=“align: right”]500[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Chi phí (NVL,CN)[/TD]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]300[/TD]
[TD=“align: right”]300[/TD]
[TD=“align: right”]300[/TD]
[TD=“align: right”]300[/TD]
[TD=“align: right”]300[/TD]
[TD=“align: right”]300[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Khấu hao[/TD]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]EBIT [/TD]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]30[/TD]
[TD=“align: right”]30[/TD]
[TD=“align: right”]30[/TD]
[TD=“align: right”]30[/TD]
[TD=“align: right”]30[/TD]
[TD=“align: right”]30[/TD]
[TD=“align: right”]500[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]7,5[/TD]
[TD=“align: right”]7,5[/TD]
[TD=“align: right”]7,5[/TD]
[TD=“align: right”]7,5[/TD]
[TD=“align: right”]7,5[/TD]
[TD=“align: right”]7,5[/TD]
[TD=“align: right”]125[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]EAT[/TD]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]22,5[/TD]
[TD=“align: right”]22,5[/TD]
[TD=“align: right”]22,5[/TD]
[TD=“align: right”]22,5[/TD]
[TD=“align: right”]22,5[/TD]
[TD=“align: right”]22,5[/TD]
[TD=“align: right”]375[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Khấu hao[/TD]
[TD] [/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD=“align: right”]350[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền ròng[/TD]
[TD=“align: right”]-2017,07[/TD]
[TD=“align: right”]372,5[/TD]
[TD=“align: right”]372,5[/TD]
[TD=“align: right”]372,5[/TD]
[TD=“align: right”]372,5[/TD]
[TD=“align: right”]372,5[/TD]
[TD=“align: right”]372,5[/TD]
[TD=“align: right”]375[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]NPV[/TD]
[TD=“align: right”]-367,26 ₫[/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[TR]
[TD][/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[TD] [/TD]
[/TR]
[/TABLE]
[/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[TD][/TD]
[TD=“align: right”][/TD]
[/TR]
[/TABLE]

dinhthuy · 28 Tháng Ba 2012 15:09

đúng rồi bạn nên lấy giá của phương án 1 rồi chia cho số năm vận hành để được khấu hao

pychu · 28 Tháng Ba 2012 15:24

sao dt đề bài là 860 mà ở dưới làm 680? đề thi năm ngoái phải k cậu? tớ nhớ hình như chọn pa2 thì phải. mà quên cách làm rùi, k hiểu sao mình đậu đc? @@ hoho

lethiquynhtc1334-hub · 28 Tháng Ba 2012 16:16

k nhớ công thức đc thì sao mọi ng :">

tigerking986 · 28 Tháng Ba 2012 16:26

EAT là viết tắt của từ gì vậy các bác? Hay là EBT gõ nhầm? Theo tớ thì sau 6 năm bán thanh lý dây chuyền thì giá trị thanh lý tính vào cuối năm thứ 6 chứ nhẩy?

hopestar · 28 Tháng Ba 2012 16:28

ừ,mình cũng nghĩ as bạn,khấu hao lấy 2100 chia cho 6 năm[COLOR=“Silver”]

[SIZE=1]---------- Post added 28-03-2012 at 11:30 PM ----------[/SIZE]

earning after tax(EAT) c ah

banker1111 · 28 Tháng Ba 2012 17:00

Không phải là lấy 2100/6 đâu mà phải là (2100-500)/6:

Theo nguyên tắc kế toán thì giá trị của tài sản được ghi nhận ngay khi phát sinh giao dịch kinh tế (chứ không phụ thuộc vào dòng tiến nhé :D)
Còn khấu hao thì dựa trên giá trị khâu hao = nguyên giá tài sản - giá trị thanh lý tài sản ước tính

ntri_tnbl · 28 Tháng Ba 2012 17:02

cho em hỏi số 2017,07 tính sao ra ??? em dốt tài chính lắm hix ko bít đợt tuyển này Vietin chơi trắc nghiệm or tự luận giống vậy đây

ha_vu · 28 Tháng Ba 2012 17:28

̣ Xin loi, may ko danh dc dau.Cho minh hoi, gia tri thanh ly nam thu 6,vi sao ko duoc tinh vao dong tien van hanh nam thu ̉6 vay.

tangtruongphu · 29 Tháng Ba 2012 00:06

phải đề thi cũ. mình nhầm nhìn không rõ đáng lẽ là 860 mới đúng :)[COLOR=“Silver”]

[SIZE=1]---------- Post added 29-03-2012 at 07:08 AM ----------[/SIZE]

chiết khấu dòng tiền chi đầu tư từ đầu năm 1 đến đầu năm 3 bằng r=14%. :)[COLOR=“Silver”]

[SIZE=1]---------- Post added 29-03-2012 at 07:10 AM ----------[/SIZE]

Bài 1:
Ngày 02/03/10, Cty A gửi đến NHTM X kế hoạch vay vốn, sau khi TĐ, NH đã nhất trí với cty về chỉ tiêu kế hoạch quý II/10, trong đó nêu rõ:

Vòng quay VLĐ kế hoạch là 3.2 vòng
TSLĐ BQ là 3.6 tỷ VNĐ
Cuối tháng 3/10, NH và cty đã ký HĐTD VLĐ quý II/2010, trong đó nêu rõ:
Thời hạn trả nợ kế hoạch là 30 ngày
Doanh số trả nợ kế hoạch đúng bằng 80% DTT quý II/2010
Từ 1/4/10 đến 24/4/10 trên TKCV theo HMTD đã diễn ra:
Doanh số phát sinh nợ:18.5 tỷ VNĐ
Doanh số phát sinh có: 17.2 tỷ VNĐ
Trong 5 ngày cuối quý đã phát sinh:
26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ
27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ
28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ
29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ
30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ
Yêu cầu:

```
Xác định HMTD quý II
```

Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong 5 ngày cuối tháng6/2010 và giải thich

Biết:

Cty được NH cho vay VLĐ theo phương thức cho vay theo HMTD
Dư nợ trên TK cho vay theo HMTD tới ngày 31/03/2010 là 1 tỷ VNĐ
Cty hoạt động kinh doanh tốt, có tín nhiệm với NH
Khả năng vốn của NH đáp ứng đủ nhu cầu vốn hợp lý của Cty
còn bài này mình không biết bắt đầu từ đâu hết. hic hic. Mong mọi người chỉ giùm

changdumuc · 30 Tháng Ba 2012 04:05

Mình làm như vây:
Câu 1:
Doanh thu hàng năm của d/án: 860tr
CP hàng năm dự án: 300 tr
KH: 2.100/6=350tr
P/án 1: ta có bảng tính dòng tiền dự án như sau:
Đơn vị : trđ

[TABLE=“width: 626”]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD]-2.100[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV1= 2.144,34-2.100 = 44,34tr

P/án 2:

[TABLE=“width: 626”]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Trả nợ gốc NH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]620[/TD]
[TD]550[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD]1050[/TD]
[TD]-112,5[/TD]
[TD]-42,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV2= 127,3 tr

lựa chọn p/án 2

Bài 2:

2.1 X/đ HMTD của DN

HMTD cấp cho DN trong Quý II/2010 = Doanh số trả nợ theo Kế hoạch/Vòng quay vốn tín dụng

Trong đó :

-Doanh số trả nợ theo KH Quý II/2010=80%xDT Quý II/2010
DT quý II/2010=TSLĐxVQ vốn LĐ= 3,6 tỷ/vòng x 3,2 vòng = 11,52 tỷ
Suy ra DS trả nợ theo KH quý II/2010= 9,216 tỷ (1)

-VQ vốn TD= Số ngày trong kỳ vay/ Thời hạn (số ngày) trả nợ = 90/30= 3 vòng (2)

suy ra Hạn mức: 3,072 tỷđ
2.2 GQ các Nghiệp vụ phát sinh
Các NV phát sinh trong kỳ:

26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ (cho vay)
27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ
28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ (cho vay)
29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ (k cho vay)
30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ

Dư nợ tại ngày 31/03/2010 là 1 tỷ đ

[TABLE]
[TR]
[TD]Nợ[/TD]
[TD]Có[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]31/03: 1 tỷ[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]1/4 - 24/4
18,5 tỷ
Dư nợ: 2,3 tỷ[/TD]
[TD]17,2 tỷ[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]26/06: Vay NVL 3 tỷ cho vay: 3,072-2,3= 0,772 tỷ
Dư nợ 3,072 tỷ[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dư nợ : 3,072-2,8= 0,272 tỷ[/TD]
[TD]27/06: Nộp tiền bán hàng : 2,8 tỷ[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]28/06 vay chi lương CB: 1,2 tỷ
Dư nợ: 1,472 tỷ[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]

Dư nợ 0,472 tỷ

Hết![/TD]
[TD]30/06: Nộp tiền bán hàng 1 tỷ[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

quangcuong1403 · 30 Tháng Ba 2012 05:14

Mình làm như vây:
Câu 1:
Doanh thu hàng năm của d/án: 860tr
CP hàng năm dự án: 300 tr
KH: 2.100/6=350tr
P/án 1: ta có bảng tính dòng tiền dự án như sau:
Đơn vị : trđ

[TABLE=“width: 626”]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD]-2.100[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV1= 2.144,34-2.100 = 44,34tr

P/án 2:

[TABLE=“width: 626”]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Trả nợ gốc NH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]1.050[/TD]
[TD]620[/TD]
[TD]550[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD][/TD]
[TD]-542,5[/TD]
[TD]-112,5[/TD]
[TD]-42,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV2= 375 tr

lựa chọn p/án 2

Bài 2:

2.1 X/đ HMTD của DN

HMTD cấp cho DN trong Quý II/2010 = Doanh số trả nợ theo Kế hoạch/Vòng quay vốn tín dụng

Trong đó :

-Doanh số trả nợ theo KH Quý II/2010=80%xDT Quý II/2010
DT quý II/2010=TSLĐxVQ vốn LĐ= 3,6 tỷ/vòng x 3,2 vòng = 11,52 tỷ
Suy ra DS trả nợ theo KH quý II/2010= 9,216 tỷ (1)

-VQ vốn TD= Số ngày trong kỳ vay/ Thời hạn (số ngày) trả nợ = 90/30= 3 vòng (2)

suy ra Hạn mức: 3,072 tỷđ
2.2 GQ các Nghiệp vụ phát sinh
Các NV phát sinh trong kỳ:

26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ (cho vay)

27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ

28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ (cho vay)

29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ (k cho vay)

30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ

Dư nợ tại ngày 31/03/2010 là 1 tỷ đ

[TABLE]
[TR]
[TD]Nợ[/TD]
[TD]Có[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]31/03: 1 tỷ[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]1/4 - 24/4
18,5 tỷ
Dư nợ: 2,3 tỷ[/TD]
[TD]17,2 tỷ[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]26/06: Vay NVL 3 tỷ cho vay: 3,072-2,3= 0,772 tỷ
Dư nợ 3,072 tỷ[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dư nợ : 3,072-2,8= 0,272 tỷ[/TD]
[TD]27/06: Nộp tiền bán hàng : 2,8 tỷ[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]28/06 vay chi lương CB: 1,2 tỷ
Dư nợ: 1,472 tỷ[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dư nợ 0,472 tỷ

Hết![/TD]
[TD]30/06: Nộp tiền bán hàng 1 tỷ[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

đối với bài 1 thì phần thanh lý tài sản cố định có rất nhiều quan điểm , ng thì cho là nên bỏ và năm cuối của dự án, ng thì cho là năm n+1 vì thường năm cuối sản xuất xong thì bán tscđ phải mất một thời gian mới bán được, cái này thường được đưa vào tài trợ dự án là năm n+1, còn bên tài chính thì để cho đơn gian thường đưa vào năm n. Để cho rõ ràng thì đề thường nói rõ là phần thanh lý này sẽ được thành lý lúc nào, nên cứ thế mà làm thôi.
Ở câu 1 phương án 2 mình nghĩ ko đúng khi bạn bỏ 1050 và năm 1, đầu năm nhất là năm 0, thường quy ước năm 1 là cuối năm 1.

doccothanhphong · 30 Tháng Ba 2012 06:06

Cái 1050 mình nghĩ là cho vào năm 0 , vì đề cho là đầu năm thứ nhất mà

changdumuc · 30 Tháng Ba 2012 14:03

Mình edit lại về phần trả nợ 1050tr ở năm 0 rồi, còn vụ thanh lý thì mình nghĩ k nói j thì ta coi nó thanh lý trong năm thứ 6 luôn

doccothanhphong · 30 Tháng Ba 2012 15:50

Lúc sáng m thấy 1050 ở năm 1 là vô lý nhưng mình nghĩ lại là, vừa vay xong để đầu tư trang thiết bị đã lại trả lun 1050 tr, đã kịp đầu tư đâu. MÌnh thấy đề hơi ó vấn đề

changdumuc · 31 Tháng Ba 2012 03:13

Chắc k có vấn đề đâu, p/án 1 còn trả 2.100tr ngay năm 0 mà

tangtruongphu · 1 Tháng Tư 2012 06:30

cám ơn bạn ! dạng bài tập về hạn mức tín dụng mình mù tịt lun

niyn1424 · 5 Tháng Tư 2012 14:34

Sao mình k tham gia trả lời dc nhỉ. Các bạn phải tính khấu hao bằng giá trị của 2017 chứ

phitruong89 · 6 Tháng Tư 2012 03:09

Bạn ơi? Sao không phải là (2017.07-500)/6 nhỉ?

phitruong89 · 6 Tháng Tư 2012 05:47

À bạn banker1111 ơi, mình thấy đề nó nói là “Sau thời gian hợp đồng dây chuyền được khấu hao hết”. Tức là giá trị thanh lý tài sản ước tính bằng 0 chứ nhỉ ?