Tóm tắt lưu chuyển tiền tệ quý I của DN A như sau:[INDENT][INDENT][INDENT] Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3
[/INDENT][/INDENT][/INDENT]Thu 1000 1300 2100
Chi 1200 1806 1500
Dư tiền mặt đầu kỳ 50
Dư tiền mặt cuối kỳ 100 120 120
Hãy dự kiến mức vay, trả trong quý(từng tháng và lũy kế), biết dư nợ cuối năm trước chuyển qua là 130.
Vì ko biết làm bài này mà thời gian còn nhiều quá nên chủ động ghi lại để cho các bạn tham khảo :))
[quote=“haminhduc, post: 57704”]
Tóm tắt lưu chuyển tiền tệ quý I của DN A như sau:[INDENT][INDENT][INDENT] Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3
[/INDENT][/INDENT][/INDENT]Thu 1000 1300 2100
Chi 1200 1806 1500
Dư tiền mặt đầu kỳ 50
Dư tiền mặt cuối kỳ 100 120 120
Hãy dự kiến mức vay, trả trong quý(từng tháng và lũy kế), biết dư nợ cuối năm trước chuyển qua là 130.
mình thấy đề này không chặt chẽ tí nào…nếu thu chi tiền mặt thì số dư đầu tháng này sẽ là số dư cuối của tháng trước..
dư đầu tháng+thu=dư cuối tháng + chi
nhưng theo đề trên thì không theo những gì mình được học…mong các bạn chỉ giáo
Theo mình bài này sẽ giải thế này nhé. Khoản vay và trả từng tháng quý là chênh lệch giữa (số dư đầu kỳ + khoản thu - khoản chi) và số dư cuối kỳ.Ví dụ tháng 1: 50+1000-1200=-150 vậy DN phải vay 150+50=200 tương tự tháng 2 vay 576 còn tháng 3 trả 720-120=500 Như vậy cuối kỳ (sau 3 tháng khách hàng vẫn vay 130+200+576-500=406) ; không biết mình có làm đúng k các bạn? các bạn góp ý nhé ^[1]
[SIZE=1]---------- Post added 30-07-2011 at 02:33 PM ----------[/SIZE]
Nhân tiện mình muốn hỏi về các văn bản luật liên quan đến thẩm định tín dụng. Các bạn share cho mình mới nhé ^^ Sắp thi gấp quà :((
Nhưng số dư nợ từ kỳ trước có được ghi rõ là sẽ trả trong kỳ này đâu bạn. Biết đâu dư nợ đầu năm là 130 nhưng cuối năm mới trả tức là quý 4 mới trả ( đề có vẻ k chặt ) Bạn nghĩ sao?[COLOR=“Silver”]
[SIZE=1]---------- Post added 31-07-2011 at 11:35 AM ----------[/SIZE]
Bạn có thể giải rõ ràng ra ko? Mình thấy bạn sai ở chỗ là số nợ vay = thâm hụt Doanh nghiệp cần khoản tiền dư cuối kỳ để chi trả cho những việc xảy ra ở kỳ sau khi chưa có khoản thu, lúc nào cũng cần dư một khoản tiền mặt nên số nợ vay = thâm hụt + khoản dư cuối kỳ
hehe. có người đã cùng quan điểm vs mình. Nhưng bọn mình vẫn khác nhau ở số tiền dư đầu kì. Lưu ý số tiền dư đầu kì và dư nợ là khác nhau bạn nhé! Số tiền dư đầu kì là tiền mặt mình có tại thời điểm đầu kì. Còn dư nợ là khoản vay trên giấy tờ Thống nhất nốt vấn đề này nhaaaaa
chào bạn,minh đang rất muốn rèn luyện thêm kiến thức từ bài tập xác định hạn mức tín dụng từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ , không biết các bạn có không, nếu có share cho mình nhé! mình cám ơn
cám ơn bác, trước đây chỉ quen với các dạng bài tính nhu cầu vốn lưu động dựa trên bảng cân đối kế toán chứ ít khi làm dựa trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ,thank bác nha
@trungthanh: Hình như tháng thứ 2 phải là 526 chứ bạn, mình cũng đồng ý với bạn là sẽ cộng 130 kia vào hạn mức cuối kỳ vì theo quan điểm của mình thì ngân hàng đã cấp tín dụng cho khách hàng từ kỳ trước thế nên nó mới được tính vào dư nợ của khách hàng. Tuy nhiên theo mình hạn mưc tín dụng trong trường hợp này phải là= 130+250+526= 906 không trừ 500 vì đây là khoản khách hàng trả nó đâu được tính vào hạn mức tín dụng. Các bạn cho ý kiến nhé!
Câu này chính xác được trích trong phần thi nghiệp vụ nhân viên tín dụng SCB tổ chức vào ngày 28/5/2011 tại TP.HCM, tuy nhiên do trích đoạn nên có thể thông tin chưa đầy đủ.
Trên thực tế đúng như ý kiến của một số bạn thì không có cán bộ tín dụng nào phải làm việc phân tích dòng ngân lưu từng tháng để căn cứ vào đó tính toán khả năng vay hoặc trả nợ trong kỳ, vì báo cáo tài chính nhiều doanh nghiệp còn thiếu báo cáo dòng ngân lưu hoặc có báo cáo cũng báo cáo hàng năm/ 6 tháng lần. Việc xem xét khả năng trả nợ không phải chỉ tính toán trong dòng ngân lưu do nó là số liệu quá khứ mà tính toán trên dự báo nguồn thu từ kinh doanh của khách hàng trong thời gian tới.
Bài này bản chất là tính toán dòng ngân lưu: Mình đưa ra một vài ý kiến các bạn tham khảo, có lẻ không phải là đáp án chính xác nhất cho trường hợp này.
[FONT=Times New Roman][SIZE=3]Khi chưa kết chuyển số tiền vay 130 thì [/SIZE][/FONT]
[FONT=Times New Roman][SIZE=3] [/SIZE][/FONT]
[FONT=Arial]TT Nguồn ngân lưu Tháng 1 Tháng 2 Tháng 3 Tổng [/FONT]
[FONT=Arial] [/FONT]
[FONT=Arial]1. Thu 1,000 1,300 2,100 4,400[/FONT]
[FONT=Arial] [/FONT]
[FONT=Arial]2. Chi -1,200 -1,806 -1,500 -4,506[/FONT]
[FONT=Arial] [/FONT]
[FONT=Arial]I.Ngân lưu ròng KD (1) +(2) -200 -506 600 -106[/FONT]
[FONT=Arial]II.Ngân lưu ròng Huy động 50 20 0[/FONT]
[FONT=Arial]( Tiền cuối kỳ - tiền đầu kỳ)[/FONT]
[FONT=Arial] [/FONT]
[FONT=Arial]III.Tổng ngân lưu ròng (I) + (II) -150 -486 600 -106[/FONT]
[FONT=Arial](cũng là nhu cầu vốn nếu âm)[/FONT]
[FONT=Arial] [/FONT]
[FONT=Arial]Khi kết chuyển số tiền vay vào trong kỳ:[/FONT]
[FONT=Arial]Dư nợ đầu kỳ 130 130 130[/FONT]
[FONT=Arial] [/FONT]
[FONT=Arial]Số tiền cần vay thêm 20 356 -[/FONT]
[FONT=Arial]Số tiền có thể trả 470[/FONT]
[FONT=Arial] [/FONT]
[FONT=Times New Roman][SIZE=3] [/SIZE][/FONT]
Chúc các bạn thành công
@Viecthat:
+Dư nợ cuối năm trước chuyển qua là 130, chứ đâu phải dư nợ đầu mỗi kỳ đều là 130
+Đây là cho vay theo hạn mức tín dụng. Dư nợ cuối kỳ=dư nợ đầu kỳ+dư nợ phát sinh trong kỳ - trả nợ trong kỳ. Bạn nói nhu cầu vay là 150, dư nợ đầu kỳ là 130, trả nợ trong kỳ là 0. Vậy dư nợ cuối kỳ phải là 280 mới đúng chứ.
Theo mình nghĩ là vậy, mấy bạn tham khảo.
không biết mình có làm đúng k các bạn? các bạn góp ý nhé ^
