Các bạn giúp mình bài tập hạch toán này với kế toán NH

up, mong các bạn giải đáp 😃

Bạn ơi, bạn làm k hiểu chỗ nào có thể post lên hỏi chứ, bây giờ nguyên đống bút toán này ngại lắm. Hic. Tớ đang học phần thanh toán vốn nên lộn nhộn lắm, nếu bạn k hiểu chỗ hạch toán nào thì viết ra, nếu tớ làm được tớ chỉ cho. hihi:)

---

Bài này y chang ví dụ trong slide kế toán tớ học luôn, hihi. Bạn học tr nào?

Mong các bạn xử lý giúp mình:Mình có bài giải ở phía cuối
Bài 12:BT KTNH c ủa HVNH
Ngày 20/07/200X tại NHTM X có các nghiệp vụ phát sinh như sau:

1. Ô bách yêu cầu chuyển toàn bộ gốc và lãi của sổ tiết kiệm :100 triệu, kỳ hạn 3 tháng, trả lãi sau, lãi suất 0.7%/tháng, ngày gửi 5/04/0x sang tiền gửi TK KKH
2. bà loan nộp sổ TGTK 3 tháng, 150 tr, ngày gui 15/02/ox trả lãi sau lãi suất 0.7/tháng, xin tất toán như sau:
   +.chuyển 100tr sang tk TGTK6 tháng
   +.chuyển 50tr sag TGTK KKH
   +.toàn bộ lĩnh lãi bang Tiền mặt
3. O.P đến rút tiền TK loại 6 tháng số tiền gửi ban đầu là 100tr ngày 15/01/0x,ls 0.9%.
4. Bà hòa nộp sổ tiền gửi TK KKH,100tr,ngày gửi 10/03/0x,ls 0.3%, xin chuyển số gốc ban đầu sang TGTK có kỳ hạn 9t, loại trả lãi sau,ls 1%/th,số gốc và lãi còn lại xin rút bằng tiền mặt.
   Y/C:xử lý và hạc toán
   Biết: NH chạy lãi cho TKTG và TG tiết kiệm KKH vào ngày 25 hàng tháng.

Bài giải bài 12:
1/ngày 5/7:vì TKTGTK có kỳ hạn chạy lãi tròn tháng nên
Nợ 4232 : 100
nợ 801 : 0,7
nợ 4913: 0.72=1,4
có 4232/3t kỳ hạn mới:102,1
Ngày 20/07:
KH nhận được 102,1.Do vào ngày 20 ngân hàng chưa chạy lãi.
2/ngày 15/05:
No 4232/3t :150
No 801 1,05
no 4913 2,1
co 4232/3T KỲ HẠN MỚI:153,15
15/06:
NO 801:153,150,7=1.072
nợ 4913:1.072
ngày 15/07
nợ 801: 1,072
nợ 4913:1,072
số lãi thực trả:
153,150,32=0,9189 còn 5 ngày lẻ chưa đến ngày chạy lãi nên ko nhận được lãi
Thoái chi lãi
Nợ 4913: 2,144
Có 801 : 2,144
nhận lãi bằng tiền mặt :
nợ 4232/3 t mới : 153,15
nợ 801: 0,9189
có 4232/6t: 100
có 4231: 50
có 1011: 4,042
3/ngày 15/01
No 1011 100
Co 4232/6t 100
hạch toán hàng tháng:15/02 -> 15/06
nợ 801 :0,9
nợ 4913: 0,9
Ngày 15/07
nợ 4232/6t : 100
nợ 4913 : 4,5
nợ 801 :0.9
có 4232 / 6 t 105,4
Ngày 20/07
NH chưa chay lãi nên:
nợ 4232: 105,4
co 1011: 105,4
4/ngày 10/03/0x:lập sổ tkkkh mới cho B hòa:
nợ 1011: 100
có 4231: 100
ngày 25/03
nọ 801 : 10015/300,3*=0,15
có 4231/B hòa: 0,15
ngày 25/04:
nợ 801: 100,150.13
có 4213:100,150.13
ngày 25/5,25/06,20/07
NH chưa chạy lãi nên chưa tính lãi cho B hòa.Vậy B hòa ko nhận được phần lãi trong 25 ngày :
nợ 4231
có 4232
có 1011
Cac ban hay gop y cho loi giai nhe.Thank all

dangcodon_89 viết:

Mong các bạn xử lý giúp mình:Mình có bài giải ở phía cuối
Bài 12:BT KTNH c ủa HVNH
Ngày 20/07/200X tại NHTM X có các nghiệp vụ phát sinh như sau:

1. Ô bách yêu cầu chuyển toàn bộ gốc và lãi của sổ tiết kiệm :100 triệu, kỳ hạn 3 tháng, trả lãi sau, lãi suất 0.7%/tháng, ngày gửi 5/04/0x sang tiền gửi TK KKH
2. bà loan nộp sổ TGTK 3 tháng, 150 tr, ngày gui 15/02/ox trả lãi sau lãi suất 0.7/tháng, xin tất toán như sau:
   +.chuyển 100tr sang tk TGTK6 tháng
   +.chuyển 50tr sag TGTK KKH
   +.toàn bộ lĩnh lãi bang Tiền mặt
3. O.P đến rút tiền TK loại 6 tháng số tiền gửi ban đầu là 100tr ngày 15/01/0x,ls 0.9%.
4. Bà hòa nộp sổ tiền gửi TK KKH,100tr,ngày gửi 10/03/0x,ls 0.3%, xin chuyển số gốc ban đầu sang TGTK có kỳ hạn 9t, loại trả lãi sau,ls 1%/th,số gốc và lãi còn lại xin rút bằng tiền mặt.
   Y/C:xử lý và hạc toán
   Biết: NH chạy lãi cho TKTG và TG tiết kiệm KKH vào ngày 25 hàng tháng.

4/ngày 10/03/0x:lập sổ tkkkh mới cho B hòa:
nợ 1011: 100
có 4231: 100
ngày 25/03
nọ 801 : 10015/300,3*=0,15
có 4231/B hòa: 0,15
ngày 25/04:
nợ 801: 100,150.13
có 4213:100,150.13
ngày 25/5,25/06,20/07
NH chưa chạy lãi nên chưa tính lãi cho B hòa.Vậy B hòa ko nhận được phần lãi trong 25 ngày : bạn a ,Mình góp ý chỗ này thôi nhé, tại k đọc hết mà,nhưng mà k tính vậy. Nh sẽ trả cho khách hàng trên số ngày thực gửi, k lẽ chỉ vì nhanh 5 ngày mà mất đi cả 25 ngày a, k có nh nào tính thế này đâu.Nếu trên thực tế tính thế này thì mất khách luôn ấy
nợ 4231
có 4232
có 1011
Cac ban hay gop y cho loi giai nhe.Thank all

Trường hợp 1: Ngày 1/8/200x tới rút tiền --> KH tới rút tiền đúng hạn
Định khoản:

• Ngày 1/5/200x: Khi KH tới gửi tiền:
  Nợ: Tk 1011: 50tr
  Có: Tk 4232/3 tháng/ KH A: 50tr
  Số tiền lãi KH nhận được hàng tháng là: 50tr*0.9%=0.45tr
  Hạch toán lãi:
• Ngày 1/6/200x: Nợ: Tk 801: 0.45tr
  Có: Tk 4913: 0.45tr
• Ngày 1/7/200x: Bút toán hạch toán lãi như trên
• Ngày 1/8/200x: Kh tới rút tiền ( Giả sử NH chạy lãi đầu ngày):
  Nợ: Tk 4232/3 tháng/KH A: 50tr
  Nợ: Tk 4913: 1.35tr
  Có: Tk 1011: 51.35tr

ssbk Các bạn giúp mình bài tập hạch toán này với kế toán NH Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A

Trường hợp 2: Ngày 16/7/200x tới rút tiền trước hạn:
Mình hạch toán luôn bút toán ngày 16/7/200x nhé:

• Bt1: Thoái chi lãi( 2 tháng ):50tr*0.9%2= 0.9tr
  Nợ: TK4913:0.9tr
  Có: TK 801: 0.9tr
  Số tiền lãi thực tế Kh nhận được là: (50tr0.3%*77)/30= 0.385tr
• Bt2: Nợ: Tk4232/3 tháng / KH A: 50tr
  Nợ: Tk 801: 0.385tr
  Có: Tk 1011: 50.385tr

ssbk viết:

Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào:
Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau)
1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền
2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn
3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi
4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền
5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước
Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều

Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x: Kh tới rút gốc và lãi --> Kh rút quá hạn

• Ngày 1/8/200x: KH không tới rút tiền, NH sẽ lập cho Kh 1 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), lãi suất 0.9% tháng
  Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / Kh A: 50tr
  Nợ: Tk 4913: 1.35tr
  Có: Tk 4232 / 3 tháng mới/ KH A: 51.35tr
• Ngày 5/8/200x: Kh tới rút tiền:
  Số tiền lãi KH nhận được là: (51.35tr*0.3% * 5)/30=0.025tr
  Nợ: Tk 4232/3th mới/ KH A: 51.35tr
  Nợ: Tk 801: 0.025tr
  Có: TK 1011: 51.375tr

ssbk viết:

Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào:
Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau)
1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền
2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn
3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi
4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền
5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước
Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều

4, Trường hợp 4: Ngày 3/9/200x Kh tới rút tiền:

• Ngày 1/8/200x: KH không tới rút tiền, NH sẽ lập cho Kh 1 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), lãi suất 0.9% tháng
  Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / Kh A: 50tr
  Nợ: Tk 4913: 1.35tr
  Có: Tk 4232 / 3 tháng mới/ KH A: 51.35tr
• Ngày 1/9/200x: số tiền lãi dự trả cho KH là: 51.35tr* 0.9%=0.462tr
  Nợ: TK 801: 0.462tr
  Có: Tk 4913: 0.462tr
• Ngày 3/9/200x KH rút tiền
  Bt 1: Thoái chi lãi:
  Nợ: TK 4913: 0.462tr
  Có: Tk 801: 0.462tr
  Số tiền lãi Kh nhận được là: (51.35tr*0.3%*33)/30= 0.169tr
  Bt2:
  Nợ: Tk4232/3thang mới/ KH A: 51.35tr
  Nợ: Tk 801: 0.169tr
  Có: Tk 1011: 51.519tr

ssbk viết:

Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào:
Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau)
1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền
2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn
3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi
4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền
5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước
Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều

Trường hợp trả lãi trước:
1,Trường hợp 1: Ngày 1/8/200x Kh đến rút tiền:

• Ngày 1/5/200x: Số tiền lãi trả trước cho KH A là: 50tr*0.9%*3=1.35tr
  Nợ: TK 388: 1.35tr
  Nợ: TK 1011: 48.65 tr
  Có: Tk 4232/3 tháng/ KH A: 50tr
• Ngày 1/6/200x:
  Nợ: TK 801: 0.45tr
  Có: Tk 388: 0.45tr
• Ngày 1/7/200x: Ht lãi như trên
• Ngày 1/8/200x: Giả sử Nh chạy lãi đầu ngày:
  Nợ: TK 4232/ 3 tháng/ KH A: 50tr
  Có: TK 1011: 50tr

2, Trường hợp 2: Ngày 16/7/200x: Kh đến rút tiền trước hạn:

• Bt1: Thoái chi lãi( toàn bộ 2 tháng)
  Nợ: TK 388: 0.9tr
  Có: TK 801: 0.9tr
  Lãi thực trả cho KH là: (48.65*0.3%*77)/30=0.374tr
• Bt2:
  Nợ: Tk 4232/3 tháng/ KhA: 50tr
  Nợ: Tk 801: 0.374tr
  Có: Tk 388: 1.35tr
  Có: Tk 1011: 49.024tr

ssbk viết:

Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào:
Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau)
1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền
2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn
3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi
4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền
5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước
Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều

3, Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x Kh tới rút tiền --> Rút quá hạn

• Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành.
  Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr
  Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr
• Ngày 5/8/200x: Số tiền lãi Kh nhận được là: (50tr*0.3%*5)/30=0.025tr
  Nợ: Tk4232/ 3th mới/KHA: 50tr
  Nợ: Tk 801: 0.025tr
  Có: Tk 1011: 50.025tr

Ruby_blue_89 viết:

3, Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x Kh tới rút tiền --> Rút quá hạn

• Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành.
  Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr
  Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr
• Ngày 5/8/200x: Số tiền lãi Kh nhận được là: (50tr*0.3%*5)/30=0.025tr
  Nợ: Tk4232/ 3th mới/KHA: 50tr
  Nợ: Tk 801: 0.025tr
  Có: Tk 1011: 50.025tr

bạn ơi, hạch toán Trả lãi trước với ngày 3/9 khách hàng tới rút tiền đi bạn

---

Ruby_blue_89 viết:

3, Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x Kh tới rút tiền --> Rút quá hạn

• Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành.
  Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr
  Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr
• Ngày 5/8/200x: Số tiền lãi Kh nhận được là: (50tr*0.3%*5)/30=0.025tr
  Nợ: Tk4232/ 3th mới/KHA: 50tr
  Nợ: Tk 801: 0.025tr
  Có: Tk 1011: 50.025tr

bạn ơi, hạch toán Trả lãi trước với ngày 3/9 khách hàng tới rút tiền đi bạn

ssbk viết:

Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào:
Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau)
1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền
2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn
3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi
4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền
5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước
Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều

4, Trường hợp 4: Ngày 3/9 KH tới rút tiền:

• Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành.
  Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr
  Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr
• Ngày 1/9/200x: Hạch toán lãi:
  Nợ: Tk 801: 50tr*0.9%=0.45tr
  Có: Tk 4913: 0.45tr
• Ngày 3/9/200x: Kh tới rút tiền:
  Bt1: Thoái chi lãi:
  Nợ: 4913: 0.45tr
  Có: 801: 0.45tr
  Số tiền lãi Kh thực tế nhận đc là: (50tr*0.3%*33)/30=0.165tr

Bt2: Nợ: Tk 4232/ 3th mới/KHA:50tr
Nợ: TK 801: 0.165tr
Có: Tk 1011: 50.165tr

He, bạn Blue1991989 xem và có ý kiến rì thì reply lại cho tớ nha!!

---

Í quên, cả mọi người nữa

hi, minh xem roi. Nhờ bạn mà mình được củng cố kiến thức hơn đó, thanks bạn nhiều nhé!
mà bạn giải câu cuối luôn đi, ngày 3/9 khách tới rút (trả lãi trước) đó

---

ax,sorry, mình thấy bạn giải câu cuối rồi

ruby_blue_89 thi ở chi nhánh nào vậy?
mà hình như bạn bằng tuổi mình, bạn làm ở đâu chưa?

Hi, hi, không có rì đâu mà Blue1991989.
Đợt nè tớ thi Nông nghiệp, chắc là tớ và Blue bằng tuổi nhau rùi 89
Thế Blue thi ở đâu vậy? Tớ đang làm Kế toán rùi, blue đi làm chưa nhỉ?

ban ruby ơi, mình thấy phần tính lãi thực tế cho khách hàng khi rút trước hạn hay quá hạn (trước hạn đối với kỳ hạn mới) bạn tính số ngày thực gửi chưa đúng rùi. không tính ngày khách hàng đến rút bạn nhé, như nghiệp vụ 3 là 4 ngày thôi bạn ạ.

cho thêm thông tin về thời điểm dự chi lãi của NH đi bạn!