Trong ngày 31/12/Y tại NHCT Vũng Tàu, có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
Công ty Thủy Tiên nộp các chứng từ sau:
a. Tờ séc kèm CMND đề nghị rút tiền mặt với số tiền là 300.xxx.xxx đồng để trả lương cho nhân viên.
b. UNT kèm hóa đơn bán hàng có số tiền 100.000.000 đồng đòi tiền bán hàng cho Công ty thương nghiệp có tài khoản tiền gửi tại NH Công Thương Đồng Nai.
c. Séc bảo chi vào tài khoản, số tiền 60.000.000 đồng do NH Công Thương Bình Định bảo chi ngày 10/12/Y cho Công ty Lương thực Khánh Hòa đi mua hàng. Tờ séc hợp pháp, hợp lệ và được phép ghi có ngay.
d. UNC số tiền 300.000.000 đồng trả tiền hàng cho Công ty Vật tư có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng ngoại thương Vũng Tàu.
Biết rằng:
- Các ngân hàng trên cùng địa bàn đều tham gia thanh toán bù trừ.
- Số dư đầu ngày 1 số tài khoản như sau:
- TK TGKKH Công ty Thủy Tiên (TK4211): 400.000.000 đồng.
- TK TGKKH Công ty thương nghiệp Vũng Tàu (TK4211): 50.000.000 đồng.
- Các tài khoản liên quan có đủ số dư hạch toán.
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên.
