Cách tính chu kỳ kinh doanh và chu kỳ ngân quỹ?

Các bạn suy diễn tính cụ thể nhiều quá: Đề bài chỉ yêu cầu:1/ Tính chu kỳ kinh doanh thì ta tính chu kỳ kinh doanh.2/ Tính chu kỳ ngân quỹ thi ta tính chu kỳ ngân quỹ.3/ Tình thời hạn cho vay tối đa thì ta tính thời hạn cho vay tối đa.Đây là bài tập mang tính đơn giản mà các bạn phân tích loạn lên thì các bài khó hơn sẽ làm thế nào?

---------- Post added 22-12-2011 at 04:47 PM ----------

Trên diễn đàn khó vẽ sơ đồ quá, các bạn chịu khó xem nha.

Mua hàng --------------Trả tiền---------------Bán hàng---------------Thu tiền
x-------------------------xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx-----------------------x
....Thời gian thanh toán ........................................................Thời gian thu tiền
x--------------------------------------------------xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
.................................Thời gian tồn kho
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx------------------------------------------------------------x
...................................................................Chu kì ngân quĩ
x--------------------------------------------------------------------------x
.................................Chu kì kinh doanh
Theo sơ sồ trên ta có:
Chu kì kinh doanh = t/g tồn kho + t/g thu tiền
Chu kì ngân quỹ = Chu kì kinh doanh - t/g thanh toán = t/g tồn kho + t/g thu tiền -t/g thanh toán
Chu kì kinh doanh > chu kì ngân quỹ
Tuy nhên đây là trường hợp DN được mua hàng trả chậm. Đối với trường hợp doanh nghiệp phải ứng tiền trước khi mua hàng cho nhà cung cấp thì ta có sơ đồ
Ứng tiền trước-------------Nhận hàng----------Trả tiền (số còn lại)-------------Bán hàng------------Thu tiền
x------------------------------x
........Thời gian ứng tiền
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx------------------------------------------------------x
...........................................................Thời gian tồn kho
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx--------------------x
.............................................................................................................................thời gian thu tiền
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx---------------------------------------------------------------------------x
...............................................................Chu kì kinh doanh
x-----------------------------------------------------------------------------------------------------------x
........................................Chu kì ngân quỹ
Ta thấy:
Chu kì kinh doanh = t/g tồn kho + t/g thu tiền
Chu kì ngân quỹ = Chu kì kinh doanh + t/g ứng tiền
Chu kì kinh doanh < chu kì ngân quỹ
Bải tập trên
Chu kì kinh doanh = 45 + 30= 75 ngày
Chu kì ngân quỹ = 15 + 75= 90 ngày
Thời gian ngân hàng cho vay tối đa là 90 ngày

Theo mình cách tính là như vậy, còn nếu chúng ta nhân tỷ lệ phần trăm số tiền ứng trước cho nhà cung cấp, hoặc thu trước của khách hàng để tìm chu kì ngân quỹ thì minh nghĩ nó sẽ không khớp với báo cáo lưu chuyển tiền tệ thực tế.

Bạn này trả lời chuẩn nhất rồi
 
Các bạn suy diễn tính cụ thể nhiều quá: Đề bài chỉ yêu cầu:1/ Tính chu kỳ kinh doanh thì ta tính chu kỳ kinh doanh.2/ Tính chu kỳ ngân quỹ thi ta tính chu kỳ ngân quỹ.3/ Tình thời hạn cho vay tối đa thì ta tính thời hạn cho vay tối đa.Đây là bài tập mang tính đơn giản mà các bạn phân tích loạn lên thì các bài khó hơn sẽ làm thế nào?

---------- Post added 22-12-2011 at 04:47 PM ----------



Bạn này trả lời chuẩn nhất rồi
---> bó tay cho cái phát biểu này
nhìn cái cách xác định CKNQ như trên mà phán được câu này thì haizzz thiệt. Nản
 
Đồng ý 2 chân 2 tay với bạn này :-).Bạn trên phán như đúng rồi.Nguy hiểm thật :))
 
Dạng bài như này lồng nghiệp vụ cho vay của ngân hàng vào mới hay nữa, khi đó đề bài cho thêm mấy cái lãi suất, bắt nhận xét có cho vay hay ko mới thú vị! :))
 
123

mình thấy tamub giải giống như cách thầy mình vừa mới dạy mình tuần trước.
Chu kỳ ngân quỹ= chu kỳ hoạt động (chu kỳ kinh doanh) - Giai đoạn phải trả người bán
Chu kỳ hoạt động = 15 + 45 + Giai đoạn thực hiện các khoản phải thu 15 ngày (tức thời gian thu tiền khi bán hàng) = 90 ngày

(Nếu trường hợp trên khi ký hợp đồng giao vải ngay thì chu kỳ hoạt động chỉ là 45 ngày + 30 ngày = 75 ngày).

Giai đoạn phải trả người bán (người cung cấp nguyên vật liệu) =15 ngày.
Như vậy: Chu ngân quỹ = 60 + 30 - 15 = 75 ngày
Minh chỉ mới vừa học môn này thôi, có gì thiếu sót nhờ các anh (chị) bổ sung thêm. Chân thành cảm ơn!!
 
Chỉnh sửa lần cuối bởi người điều hành:
E xin đồng ý với kết quả là 90 ngày, vừa học xong nên còn nóng lắm ạ ^^
 
tỷ trọng % trên các chỉ tiêu có ảnh hưởng đến thời gian tồn kho, thời gian thu tiền, thời gian trả nợ ?
nếu người mua hàng trả cho DN 99% giá trị hàng hóa, còn 1% để 30 ngày sau mới thanh toán thì thời gian thu tiền là 1%x 30ngày = 3 ngày sao? vậy thực tế 3 ngày sau khách hàng có đến thanh toán khoảng nợ này không?
thực chất tỷ trọng % trên là cơ sở tính nhu cầu vốn lưu động của DN thôi. Nó không ành hưởng gì đến yếu tố thời gian cả!
chu kỳ ngân quỹ = chu kỳ kinh doanh - thời gian trả nơ = 75 - (-15) = 90 ngày.
HMTD = nhu cầu VLĐ trong một ngày x chu kỳ ngân quỹ(thời gian thiếu hụt nguồn tài trợ)
= nhu cầu VLĐ/365 x chu kỳ ngân quỹ
 
Để mình tóm gọn lại
Khi cho vay: Thời gian cho vay sẽ tương ứng với khoảng thời gian từ lúc bạn trả tiền cho nhà cung cấp, đến lúc bạn thu được tiền bán hàng về. Và khoản thời gian này được gọi là chu kỳ ngân quỹ (Ngân quỹ: Tiền vào lúc nào và ra lúc nào)
Còn lúc bạn nhập kho, đến lúc xuất kho và phải thu được tiền hàng...gọi là chu kỳ hoạt động (Hoạt động: CÓ nghĩa là chính thức đưa nguyên vật liệu vào cơ sở của mình (nhập kho), sản xuất, bán ra và thu tiền về....)

Nắm được khái niệm, hiểu rõ thì làm bài sẽ dễ hơn
 
Back
Bên trên