[Nhờ giúp đỡ] Bài tập kế toán tiền gửi

[xuanhuan91]

Các anh chị hay các bạn đã học phần này rồi giải đáp giúp em thắc mắc này với!
1, kế toán tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn
a, theo cách tính lãi tròn tháng,số lãi hàng tháng sẽ được tính theo công thức:
(gốc x lãi suất tháng) hay (gốc x số ngày thực tế x lãi suất tháng/30)
- nếu khách hàng gửi tiền ngày 12/8, tính đến 12/9 tính lãi thì tính là 31 ngày hay 32 ngày, có tính từ ngày 12/8 không hay bắt đầu từ 13/8.
b, theo cách tính lãi vào ngày nhất định gần cuối tháng cho tất cả các KH:
ví dụ khách hàng gửi tiền ngày 12/8, NH tính lãi vào ngày 26 hàng tháng
vậy lãi ngày 26/8 sẽ được tính là gốc x số ngày thực tế x lãi suất tháng / 30. số ngày thực tế từ 12/8 - 26/8 là 14 hay 15 ngày
đến 26/9, lãi sẽ được tính theo công thức (gốc x lãi suất tháng) hay (gốc x số ngày thực tế x lãi suất tháng/30)
2, Kế toán tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn
a, trả lãi sau:
khi khách hàng đến rút trước hạn, lãi NH phải trả theo ls không kỳ hạn được tính theo công thức
(gốc x lãi suất tháng) hay (gốc x số ngày thực tế x lãi suất tháng/30)
ví dụ KH gửi từ 12/7, kỳ hạn 3 tháng, lsKKH = 0,2%/tháng, đến 12/8 rút trước hạn lãi sẽ được tính là
gốc x 0,2%x2 hay gốc x 61x0,2%/30
b, trả lãi trước:
ví dụ: KH gửi tiết kiệm có kỳ hạn 6 tháng, trả lãi trước, số tiền 100 tr, lãi suất 12%/năm. Nếu rút trước hạn thì NH thanh toán theo lãi suất KKH của thời gian gửi thực tế.
=> khi gửi tiền, KH được nhận trước 6tr tiền lãi, NH nhận 94tr. gửi được 3 tháng thì KH xin rút trước hạn, khi đó NH sẽ tính lãi trên số tiền là 100 hay 94

 

[tuongvi_0605_dl]

Còn về công thức tính lãi suất thì ở môn NVNHTM mình dc dạy theo cách 2.Trong khi KTNH thì làm theo cách 1. Mà thực tế các NH đang làm theo cách 2. Ko biết sao nữa.

 

[ngocvu411]

trường hợp ngân hàng trả lãi trước thì khi hạch toán trên 4211 thì ta vẫn ghi là 100 nhưng mà khi nó rút tiền trước kì hạn thì ta phải tính lãi trên 94 còn phần thiếu kia sẽ bù trừ dần vào theo định khoản nợ 4211 nợ 801 có 388

 

[nhatlek49]

Trong môn kế toán ngân hàng mình được học tính theo số ngày thực tế và không làm tròn tháng bạn ạ. ^_^

 

[nhatlek49]

Trong câu 2.b. thì ngân hàng sẽ tính lãi cho khách hàng là lãi suất không kỳ hạn. Số lãi này < 6 triệu; số tiền khách hàng nhận = 100triệu - 6triệu + 100triệux lãi suất không kỳ hạn tháng x 3tháng.
Nếu tính giá trị thời gian của tiền thì ngân hàng có thể tính lãi cho 6 triệu lãi nhận trước hay tính lãi không kỳ hạn trên số tiền 94 triệu.
Theo mình thì ngân hàng sẽ tính lãi trên số tiền 100 triệu vì trên GTCG ghi số tiền gốc là 100triệu.
Đấy là ý kiến của mình.