Mình xin có ý kiến:
1. Nếu bạn đã đưa ra vấn đề thì xin hãy trình bày rõ ràng hơn các khoản mục khác của báo cáo tài chính như là doanh thu ?; tài sản ngắn hạn? .... (Đơn giản như một doanh nghiệp vận tải hoặc công ty du lịch họ muốn đầu tư 01 đoàn xe 30 chiếc giá khoản 20 tỷ họ vay 15 tỷ hoặc đầu tư 01 cái khách sạn 20 tỷ vay 15 tỷ >> ok) nhưng vốn lưu động họ chỉ cần 2-3 tỷ là hoạt động được rồi thì vay ngắn hạn 10 tỷ có được không > Bạn chưa nói công ty hoạt động trên lĩnh vực gì và nhu cầu vốn lưu động trên các lĩnh vực là khác nhau và có phù hợp với thực tế sử dụng hay không.
2. Trước đây khách hàng vay 15 dài hạn với mục đích gì >> Từ đó đánh giá nguồn thu trả nợ của khách hàng có thực sự hợp lý không, lợi nhuận khách hàng thu được từ việc đầu tư để trả nợ dài hạn trước hạn có chính xác không >> Từ đó đánh giá uy tín của khách hàng. Mà thực sự nói gì thì nói, khách hàng đã trả nợ dài hạn trước hạn thì chắc chắn có mức độ uy tín nhất định rồi.
3. Lợi nhuận của báo cáo tài chính chỉ phản ánh một phần hiệu quả kinh doanh và có thể là không phản ánh được chính xác hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trong thực tế do BCTC giảm hiệu quả lợi nhuận để giảm thuế phải nộp. Mặt khác có câu doanh thu tăng trưởng với nguồn vốn, với 1 tỷ vốn lưu động > bạn tạo đươc 2 tỷ doanh thu > thu được 200 tr lợi nhuận. Vậy nếu phương án kinh doanh của bạn hiệu quả và bạn có 2 tỷ vốn lưu động (thêm 1 tỷ từ vốn vay) > bạn tạo được 2 tỷ doanh thu > thu được 400tr lợi nhuận > Trả 100 tr lãi vay > bạn vẫn lời 300tr lợi nhuận. Qua đó để đánh giá khách hàng có vay được 10 tỷ ngắn hạn hay không thì phải đánh phương án kinh doanh của khách hàng trong năm tới, có mở rộng quy mô hoạt động, có phát triển sản phẩm mới, có đâu tư thi công xây dựng thêm nhiều công trình mới >> Lợi nhuận thu được có dư trả nợ lãi vay hay không ... nói chung là đảm bảo đủ chứng từ và mục đích sử dụng vốn của khách hàng là đúng và phù hợp.
4. Ví dụ như vốn tự có của họ là 20 tỷ, họ dùng vào mục đích ngắn hạn hết 20 tỷ còn 15 tỷ vay vốn họ đầu tư vào tài sản dài hạn - cũng trường hợp khác họ cũng có 20 tỷ, họ dùng vốn tự có đầu tư 15 tỷ vào tài sản dài hạn, chỉ còn 5 tỷ để phục vụ kinh doanh, trong khi nhu cầu vốn lưu động của họ cần 15 tỷ thì buộc họ phải vay thêm 15 tỷ vốn lưu động.
>> Tóm lại làm CBTD là phải phân tích định hướng cho khách hàng vay vốn cho hợp lý, đúng mục đích khi đã xác định được khách hàng uy tín và tốt thì tìm mọi cách, lách mọi đường để cho khách hàng vay. (Trước mắt mình mới có vài ý kiến có gì mình bổ sung thêm sau)
