Đề thi Tín dụng vào Ngân hàng Vietinbank

[changdumuc]

Mình làm như vây:
Câu 1:
Doanh thu hàng năm của d/án: 860tr
CP hàng năm dự án: 300 tr
KH: 2.100/6=350tr
P/án 1: ta có bảng tính dòng tiền dự án như sau:
Đơn vị : trđ

[TABLE="width: 626"]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD]-2.100[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV1= 2.144,34-2.100 = 44,34tr

P/án 2:

[TABLE="width: 626"]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Trả nợ gốc NH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]620[/TD]
[TD]550[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD]1050[/TD]
[TD]-112,5[/TD]
[TD]-42,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV2= 127,3 tr

lựa chọn p/án 2

Bài 2:

2.1 X/đ HMTD của DN

HMTD cấp cho DN trong Quý II/2010 = Doanh số trả nợ theo Kế hoạch/Vòng quay vốn tín dụng

Trong đó :

-Doanh số trả nợ theo KH Quý II/2010=80%xDT Quý II/2010
DT quý II/2010=TSLĐxVQ vốn LĐ= 3,6 tỷ/vòng x 3,2 vòng = 11,52 tỷ
Suy ra DS trả nợ theo KH quý II/2010= 9,216 tỷ (1)

-VQ vốn TD= Số ngày trong kỳ vay/ Thời hạn (số ngày) trả nợ = 90/30= 3 vòng (2)

suy ra Hạn mức: 3,072 tỷđ
2.2 GQ các Nghiệp vụ phát sinh
Các NV phát sinh trong kỳ:
- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ (cho vay)
- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ
- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ (cho vay)
- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ (k cho vay)
- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ

Dư nợ tại ngày 31/03/2010 là 1 tỷ đ

Nợ	Có
31/03: 1 tỷ
1/4 - 24/4 18,5 tỷ Dư nợ: 2,3 tỷ	17,2 tỷ
26/06: Vay NVL 3 tỷ cho vay: 3,072-2,3= 0,772 tỷ Dư nợ 3,072 tỷ
Dư nợ : 3,072-2,8= 0,272 tỷ	27/06: Nộp tiền bán hàng : 2,8 tỷ
28/06 vay chi lương CB: 1,2 tỷ Dư nợ: 1,472 tỷ
Dư nợ 0,472 tỷ Hết!	30/06: Nộp tiền bán hàng 1 tỷ

 

[quangcuong1403]

Mình làm như vây:
Câu 1:
Doanh thu hàng năm của d/án: 860tr
CP hàng năm dự án: 300 tr
KH: 2.100/6=350tr
P/án 1: ta có bảng tính dòng tiền dự án như sau:
Đơn vị : trđ

[TABLE="width: 626"]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD]-2.100[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV1= 2.144,34-2.100 = 44,34tr

P/án 2:

[TABLE="width: 626"]
[TR]
[TD]Năm[/TD]
[TD]0[/TD]
[TD]1[/TD]
[TD]2[/TD]
[TD]3[/TD]
[TD]4[/TD]
[TD]5[/TD]
[TD]6[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[TD]860[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]CP[/TD]
[TD][/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[TD]300[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]DT từ Thanh lý[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD]500[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNTT[/TD]
[TD][/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]210[/TD]
[TD]710[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Thuế[/TD]
[TD][/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]52,5[/TD]
[TD]177,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]LNST[/TD]
[TD][/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]157,5[/TD]
[TD]532,5[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Phục hồi KH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[TD]350[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Trả nợ gốc NH[/TD]
[TD][/TD]
[TD]1.050[/TD]
[TD]620[/TD]
[TD]550[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]Dòng tiền[/TD]
[TD][/TD]
[TD]-542,5[/TD]
[TD]-112,5[/TD]
[TD]-42,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]507,5[/TD]
[TD]882,5[/TD]
[/TR]
[/TABLE]

NPV2= 375 tr

lựa chọn p/án 2

Bài 2:

2.1 X/đ HMTD của DN

HMTD cấp cho DN trong Quý II/2010 = Doanh số trả nợ theo Kế hoạch/Vòng quay vốn tín dụng

Trong đó :

-Doanh số trả nợ theo KH Quý II/2010=80%xDT Quý II/2010
DT quý II/2010=TSLĐxVQ vốn LĐ= 3,6 tỷ/vòng x 3,2 vòng = 11,52 tỷ
Suy ra DS trả nợ theo KH quý II/2010= 9,216 tỷ (1)

-VQ vốn TD= Số ngày trong kỳ vay/ Thời hạn (số ngày) trả nợ = 90/30= 3 vòng (2)

suy ra Hạn mức: 3,072 tỷđ
2.2 GQ các Nghiệp vụ phát sinh
Các NV phát sinh trong kỳ:
- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ (cho vay)
- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ
- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ (cho vay)
- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ (k cho vay)
- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ

Dư nợ tại ngày 31/03/2010 là 1 tỷ đ

Nợ	Có
31/03: 1 tỷ
1/4 - 24/4 18,5 tỷ Dư nợ: 2,3 tỷ	17,2 tỷ
26/06: Vay NVL 3 tỷ cho vay: 3,072-2,3= 0,772 tỷ Dư nợ 3,072 tỷ
Dư nợ : 3,072-2,8= 0,272 tỷ	27/06: Nộp tiền bán hàng : 2,8 tỷ
28/06 vay chi lương CB: 1,2 tỷ Dư nợ: 1,472 tỷ
Dư nợ 0,472 tỷ Hết!	30/06: Nộp tiền bán hàng 1 tỷ

đối với bài 1 thì phần thanh lý tài sản cố định có rất nhiều quan điểm , ng thì cho là nên bỏ và năm cuối của dự án, ng thì cho là năm n+1 vì thường năm cuối sản xuất xong thì bán tscđ phải mất một thời gian mới bán được, cái này thường được đưa vào tài trợ dự án là năm n+1, còn bên tài chính thì để cho đơn gian thường đưa vào năm n. Để cho rõ ràng thì đề thường nói rõ là phần thanh lý này sẽ được thành lý lúc nào, nên cứ thế mà làm thôi.
Ở câu 1 phương án 2 mình nghĩ ko đúng khi bạn bỏ 1050 và năm 1, đầu năm nhất là năm 0, thường quy ước năm 1 là cuối năm 1.

 

[doccothanhphong]

Cái 1050 mình nghĩ là cho vào năm 0 , vì đề cho là đầu năm thứ nhất mà

 

[changdumuc]

Mình edit lại về phần trả nợ 1050tr ở năm 0 rồi, còn vụ thanh lý thì mình nghĩ k nói j thì ta coi nó thanh lý trong năm thứ 6 luôn

 

[doccothanhphong]

Lúc sáng m thấy 1050 ở năm 1 là vô lý nhưng mình nghĩ lại là, vừa vay xong để đầu tư trang thiết bị đã lại trả lun 1050 tr, đã kịp đầu tư đâu. MÌnh thấy đề hơi ó vấn đề

 

[changdumuc]

Lúc sáng m thấy 1050 ở năm 1 là vô lý nhưng mình nghĩ lại là, vừa vay xong để đầu tư trang thiết bị đã lại trả lun 1050 tr, đã kịp đầu tư đâu. MÌnh thấy đề hơi ó vấn đề

Chắc k có vấn đề đâu, p/án 1 còn trả 2.100tr ngay năm 0 mà

 

[tangtruongphu]

cám ơn bạn ! dạng bài tập về hạn mức tín dụng mình mù tịt lun

 

[niyn1424]

Sao mình k tham gia trả lời dc nhỉ. Các bạn phải tính khấu hao bằng giá trị của 2017 chứ

 

[phitruong89]

Bạn ơi? Sao không phải là (2017.07-500)/6 nhỉ?

 

[phitruong89]

À bạn banker1111 ơi, mình thấy đề nó nói là "Sau thời gian hợp đồng dây chuyền được khấu hao hết". Tức là giá trị thanh lý tài sản ước tính bằng 0 chứ nhỉ ?