Bài tập tính toán hạn mức tín dụng ngắn hạn

[tuan]

Nhờ mọi người giải hộ mình bài này trong đề thi BIDV. Cảm ơn trước nhé

Một doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh 2009 và đề nghị BIDV cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn như sau:
Giá trị sản lượng 178 tỷ đồng
Doanh thu 160 tỷ đồng
Vòng quay vốn lưu động năm 2009 bằng 2008
Vốn tự có và coi như tự có là 5% doanh thu
Khấu hao cơ bản 5% doanh thu
Thuế các loại 3% doanh thu
Chi phí quản trị điều hành 2% doanh thu
Lợi nhuận 2% doanh thu

Doanh nghiệp được ngân hàng ứng trước tiền thanh toán bình quân là 10tỷ đồng và phải trả nhà cung cấp nguyên vật liệu được duy trì ổn định là khoảng 6tỷ đồng. Ngoài ra doanh nghiệp đang được ngân hàng công thương cấp hạn mức tín dụng năm 2009 là 10tỷ đồng.

Hãy tính toán hạn mức tín dụng ngắn hạn BIDV sẽ cấp cho doanh nghiệp năm 2009, biết rằng tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2008 như sau:

Sản lượng thực hiện 162tỷ đồng
Doanh thu thuần 150tỷ đồng
Thuế các loại 4,2tỷ đồng
Lợi nhuận 3tỷ đồng
Tài sản lưu động bình quận 2008 50tỷ đồng

 

[trungthanh]

Theo mình, mặc dù tổng giá trị sản lượng là giá trị của các sản phẩm sản xuất ra là căn cứ để tính chi phí sản xuất đối với 1 doanh nghiệp. Nhưng đứng ở góc độ Ngân hàng thì chỉ quan tâm để tài trợ cho sản xuất sản phẩm được tiêu thụ trong năm ( tạo ra doanh thu ) chứ không cho doanh nghiệp vay để sản xuất sản phẩm để dự trữ trong kho. Nên tính toán như bạn lanhuong mình nghĩ là đúng.
Mong các bạn chỉ giáo!

 

[peo]

theo mình tạm tính thế này nhé.
HMTD= NCVLĐ- VCSH-VỐN KHÁC.
+ NCVLĐ=(Tổng CPSXKD ngắn hạn)/Vq VLĐ năm kế hoạch hoặc NCVLĐ= DTT/Vq VLĐ năm kế hoạch.
Vq VLĐ năm kế hoạch= VqVLĐ năm 2008= (DTT năm 2008)/TSLĐ BQ =150/50 = 3 .
NCVLĐ= 160/3= 53,33
+ VCSH= 5%. DTT năm kế hoạch = 5% .160 = 8 tỷ
+ Vốn khác = 10 tỷ của Viettin
vậy thì HMTD= 50,33 - 8 - 10 = 32.33 tỷ

 

[tamub]

- Vòng qay VLĐ = 150/50 = 3
- Chi phí SXKD cần thiết= Giá trị sản lượng - KHCB - Thuế - LN dự kiến = 178 - 160*5% - 160*3% - 160*2% = 162
(1) TSLĐ bình quân = Chi phí SXKD dự kiến/Vòng quay VLĐ = 162/3 = 54
(2) Vốn tự có và coi như tự có = 160*5% = 8
(3) Vốn khác = LN giữ lại + Tạm ứng từ người mua + Phải trả người bán + Vay ngắn hạn NH khác = 3+10+6+10 = 29
- HMTD = (1) - (2) -(3) = 54 - 8 - 29 = 17.

Mình không chắc lắm. Mọi người tham khảo nha.

 

[sallgirl132]

mình nghỉ Giá trị sản lượng là tổng số sản phẩm sản xuất đc, còn Doanh thu chỉ phản ảnh phần sản phẩm tiêu thụ
nên mình đồng ý cách tính như bạn Xsmile198x

Mình thì lại cho rằng, giá trị sản lượng chính là giá vốn hàng bán. Mà nếu đó là giá vốn hàng bán, thì chi phí được tính như thế nào?
1, CP= DT-KH-Thuế-LNST (?), tại sao không trừ lãi nữa?
Mình đã hỏi một người làm tín dụng ngân hàng ở Agri, chú ấy bảo rằng NCVLĐ= (tổng chi phí trừ đi khấu hao và lãi vay ngân hàng)/ VQVLĐ >>>nếu mình tính ngược chi phí như bình thường, tổng CP sẽ là DT-KH-Lãi-LNST-T,nếu lại trừ tiếp cho KH với Lãi thì hoá ra trừ 2 lần à?
2, CP= Giá vốn+ CP quản lý doanh nghiệp (?)
Mình đang rất lùng bùng chỗ này. Các bạn giúp mình với

 

[sutubiduo]

Đây là cách giải của mình :
VQ VLD 2009 = VQVLD 2008 = 150/50 = 3 vòng
Tổng chi phí năm kế hoạch = GVHB - Khấu hao + CPQL + CP BH = DTT - ( LN + Thuế + KH) = 160- 160*(2%+3%+5%)=144 tỷ
--- giải thích : ở đây không thể tính chi phí năm kế hoạch 2009 theo giá vốn hàng bán được bởi vì không có chi phí bán hàng và giá trị sản lượng mình cũng không thể xem là GVHB được. Theo mình giá vốn hàng bán là giá trị các hàng hóa đã bán (sản phẩm đã bán theo doanh thu). Do đó phải tính chi phí theo công thức : DTT - ( LN + Thuế + KH).
==> Nguồn vốn doanh nghiệp tự tài trợ = Vốn tự có và coi như tự có + vốn chiếm dụng + vốn vay khác = 160*5%+10+6+10 = 34 tỷ
==> HMTD = 144/3 - 34= 14 tỷ

 

[nganneu]

ban oi the chi phí qldn khong dc tinh vao chi phí san xuat a

 

[hungvietq]

vòng quay VLD 2009 = 2008 = 150/50 = 3
Chi phí sxkd 09 = 178 - (thuế + KH + LN+ CP qly) = 158.8
Nhu cầu VLD = 158.8 /3 = 52.93
vốn tự có = 5%x160 = 8
vốn khác =10 + 6 +10 = 26
Vậy HMTD = 52.93 - 8 - 26=18.93
Nhiều kết quả nhỉ, theo mình là vậy. hic

 

[thuy13]

bài này htrc cô mình cũng cho nhưng không chữa, cô chỉ bảo thông tin vay NHTM Y là gây nhiễu. chả biết sao nữa,hic

 

[iam_me_just_me]

Theo mình là thế này

Vòng quay VLD2009 = Vòng quay VLD2008 = DTT08/TSLDbq08 = 150/50 = 3
Tổng chi phí SXKD09 = Giá vốn hàng bán + CP Quản lý điều hành (không tính khấu hao) = DT-(LN+Thuế+KH) = 144
Nhu cầu VLD09 = Tổng chi phí SXKD09/Vòng quay VLD09 = 144/3 = 48

Vốn tự tài trợ = Vốn tự có + Người mua ứng tiền trước + Phải trả người bán + vay khác = 4+10+6+10=30

HMTD = NCVLD-Vốn tự tài trợ = 48-30=18

Trên đây là ý kiến của mình, mong mọi người chỉ giáo

ban lam nhu nay la chua dung roi.
-Chi phi sxkd= tong gia tri san luong "theo ke' hoach" - khau hao - thieu - loi nhuan= 178-8-4,8-3,2=162
-Vong quay VLD= 150/50=3
=>Nhu cau von LD= Chi phi sxkd/vong quay VLD= 162/3=54
-Von tu co tham gia=8
-Von khac= 10+6+10=26
=>HMTD= 54-8-26=20
Co giao minh da chua nhu nay

 

[xiklodi]

Mấy bạn có tể hướng dẫn mình bài này không? mình mới học nên chưa hiểu lắm về tín dụng ngắn hạn. Đề cho: 1 cty A có tồn quỹ cuối năm trước 10tỷ và không còn số dư hạn mức tín dụng chuyển sang năm nay. dự kiến lưu chuyển tiền tệ an toàn tối thiểu là
Chỉ tiêu quý 1 quý 2 quý 3 quý 4
dòng tiền vào 20 15 25 35
dòng tiền ra 35 25 20 25
tồn quỷ an toàn 10 5 5 10

YÊU CẦU: xác định hạn mực tín dụng ngắn hạn cua cty A ( có điều mình thắc mắc là tồn quỹ đk cua quý 2 tại sao =10tỷ)
Cám ơn các bạn