Bài tập tính toán hạn mức tín dụng ngắn hạn

[tuan]

Nhờ mọi người giải hộ mình bài này trong đề thi BIDV. Cảm ơn trước nhé

Một doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh 2009 và đề nghị BIDV cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn như sau:
Giá trị sản lượng 178 tỷ đồng
Doanh thu 160 tỷ đồng
Vòng quay vốn lưu động năm 2009 bằng 2008
Vốn tự có và coi như tự có là 5% doanh thu
Khấu hao cơ bản 5% doanh thu
Thuế các loại 3% doanh thu
Chi phí quản trị điều hành 2% doanh thu
Lợi nhuận 2% doanh thu

Doanh nghiệp được ngân hàng ứng trước tiền thanh toán bình quân là 10tỷ đồng và phải trả nhà cung cấp nguyên vật liệu được duy trì ổn định là khoảng 6tỷ đồng. Ngoài ra doanh nghiệp đang được ngân hàng công thương cấp hạn mức tín dụng năm 2009 là 10tỷ đồng.

Hãy tính toán hạn mức tín dụng ngắn hạn BIDV sẽ cấp cho doanh nghiệp năm 2009, biết rằng tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2008 như sau:

Sản lượng thực hiện 162tỷ đồng
Doanh thu thuần 150tỷ đồng
Thuế các loại 4,2tỷ đồng
Lợi nhuận 3tỷ đồng
Tài sản lưu động bình quận 2008 50tỷ đồng

 

[cocghe266]

Mình giải thế này:
Trước hết: HMTD=CP sản xuất cần thiết/Vòng quay vốn lưu động - Vốn tự có đối ứng - Các khoản huy động khác
CPSX cần thiết = Tổng gtrị sản lượng - Khấu hao cơ bản - Thuế - Lợi nhuận
Trong bài này:
Vòng quay VLĐ = DTT/TSLĐ bình quân = 150/50 = 3 (Vòng)
CPSX cần thiết = 178 - 5%*160 (KH) - 3%*160 (Thuế_ - 2%*160 (LN) = 162 (tỷ)
HMTD = 162/3 - 10 (ứng trước) - 6 (trả nhà CC) - 10 (Khoản huy động khác) - 5%*160 (Vốn tự có đối ứng) = 20 tỷ
(Bài này ngày đi học được cô giáo chữa nên cách giải và kết quả chính xác nhé))

 

[chipmunks0405]

cách làm của bạn cocghe266 có 1 chỗ mình không đồng ý:
CPSX cần thiết = Doanh thu thuần - KHCB - THuế các loại - Lợi nhuận
bạn lại tính là giá trị sản lượng là không đúng, cái này quy định rõ trong phụ lục xác định hạn mức của BIDV luôn
HMTD khi này chỉ bằng 14 tỷ thôi

 

[vietanhktqd]

Mình thấy cách làm này là hợp lý

ban lam nhu nay la chua dung roi.
-Chi phi sxkd= tong gia tri san luong "theo ke' hoach" - khau hao - thieu - loi nhuan= 178-8-4,8-3,2=162
-Vong quay VLD= 150/50=3
=>Nhu cau von LD= Chi phi sxkd/vong quay VLD= 162/3=54
-Von tu co tham gia=8
-Von khac= 10+6+10=26
=>HMTD= 54-8-26=20
Co giao minh da chua nhu nay

 

[Minhhuong91]

mình đồng ý với ý kiến của quocthinhhopro. mình cũng ra HMTD = 20.
nhưng cho mình hỏi là: CF= giá vốn hàng bán + CFBH+ CPQLDN - CF khấu haoTSCĐ
có đúng không?
mong mọi người giúp đỡ!

 

[IvanTran]

Theo mình thì phần nguồn vốn khác cần trừ đi lợi nhuận năm 2008 nữa. Đáp án là 17 tỷ đồng, cách giải tuơng tự các pro ở trên!

 

[viettran90]

mình đồng ý với ý kiến của quocthinhhopro. mình cũng ra HMTD = 20.
nhưng cho mình hỏi là: CF= giá vốn hàng bán + CFBH+ CPQLDN - CF khấu haoTSCĐ
có đúng không?
mong mọi người giúp đỡ!

Khấu hao là Chi phí nhé, và phải (+) chứ k phải (-)

 

[thienkiep00]

ban lam nhu nay la chua dung roi.
-Chi phi sxkd= tong gia tri san luong "theo ke' hoach" - khau hao - thieu - loi nhuan= 178-8-4,8-3,2=162
-Vong quay VLD= 150/50=3
=>Nhu cau von LD= Chi phi sxkd/vong quay VLD= 162/3=54
-Von tu co tham gia=8
-Von khac= 10+6+10=26
=>HMTD= 54-8-26=20
Co giao minh da chua nhu nay

Mình thắc mắc 1 chút:
1. Công thức: Chi phi sxkd= tổng gt sản lượng "theo kế hoạch" - khấu hao - thuế - LN>> vậy c chi phí quản lý 2009= 2% DT~ 3,2 tỷ k dùng tới hả ???
2. tại sao ở phần vốn khác k + thêm 3 tỷ tiền LN của năm 2008?? như vậy thì HMTD sẽ là 17 tỷ

 

[kaka0604]

Các bạn cho mình hỏi một tý về bài tập cho vay từng lần nhé, mình thắc mắc cái này không bit nó có giống trong tính hạn mức tín dụng cho vay ngắn hạn không nữa.
Nhu cầu cho vay = Tổng nhu cầu thực hiện phương án vay vốn - vốn khác - vốn tự có
Vậy trong tổng nhu cầu thực hiện phương án mình có trừ khấu hao tài sản cố định k?
Giải thjck giùm mình vs mấy bạn

 

[sinhaof]

thế chi phí quản trị điều hành 2% doanh thu không để làm gì hả các bro, hay đây chỉ là dữ liệu đánh lừa???

 

[wind103]

Sao lại lấy sản lượng theo kế hoạch để tính chi phí được nhỉ? Mình thấy sai cả về logic lẫn kế toán.
Về mặt kế toán,Khi bán bán được hàng thì mới ghi nhận doanh thu và chi phí, 178- 160 tỷ chưa bán được thì sao ghi nhận doanh thu chi phí được mà đòi tính chi phí?
Về mặt logic: 178 -160 tỷ chưa bán được hàng thì làm sao mà tính lợi nhuận? Đề bài cho lợi nhuận là khi bán được 160 tỷ tiền hàng mà bạn lại tính lợi nhuận cho cả 178 tỷ bán được và chưa bán được để tính chi phí ( tính thêm khấu hao) thì phải thấy vô lý chứ.
Theo mình thì 14 tỷ ở các bạn làm trên là đúng, cô giáo nào mà chữa ra 20 tỷ thì mình nghĩ cô cũng sai rồi.