Tổng cục Thuế: TB tuyển dụng công chức năm 2012 - 2742 chỉ tiêu [10/09-21/09/2012]
Đợt tuyển dụng đã qua · 2012
Trả lời (3.747)
tongboong
Thành viên từ 2012
giúp với cả nhà ơi 🙁
Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :- Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
- DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí là 4.000 triệu đồng.
- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
a. 600 triệu đồng
b. 800 triệu đồng
c. 1.000 triệu đồng
d. 1.200 triệu đồng
thaongoc1011
Thành viên từ 2012
Thuế GTGT đầu ra ghi trên hóa đơn là 2 tỷ >1,6 tỷ. Phần vượt trên 1,6 tỷ không đc khấu trừ nên chỉ khấu trừ thuế gtgt tương ứng vs 1,6 tỷ tức là 160tr
maity5690 viết:
các bạn xem hộ tớ câu này nhé.
Trong tháng 1 công ty A có p/sinh nghiệp vụ:
Công ty A ủy thác qua cty X nhập khẩu 1 xe ô tô 5 chỗ. cty X đã lập hóa đơn GTGT ngày 1/1 giá trị tiền hàng, thuế NK và thuế TTĐB ghi trên hóa đơn 2 tỷ, thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế GTGT đầu vào ghi trên hóa đơn 250tr (công ty A không có xác nhận của cơ quan quản lý thuế cty X là cty X đã kê khai nộp thuế GTGT đầu ra ghi trên hóa đơn).
Tính VAT đầu vào được khấu trừ trong tháng 1?maity5690
Thành viên từ 2012
duyxuan89 viết:
Câu 1 :
Thứ nhất :Với dịch vụ du lịch trọn gói thì khi tính thuế đc trừ chi phí máy bay cũng như các chi phí phát sinh ở nước ngoài -> Doanh thu chịu thuế GTGT trong nước = 32.000 - 9.000 - 1.000 = 22.000 USD
Thư 2 : Dịch vụ du lịch thì doanh thu trọn gói là doanh thu đã bao gốm thuế GTGT -> Doanh thu tính thuế = 22.000/1+10% = 20.000USD -> tỷ giá 18.000 ->quy ra đồng VN sẽ là 20.000 X 18.000
=>> Chọn phương án dCâu 2 :
Theo hướng dẫn tại điểm , điều 14, mục 1 , Chương 3 của thông tu 06 thì" Thuế giá trị gia tăng đầu vào của tài sản cố định sử dụng đòng thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa dịch vụ chịu thuế và không chịu thuế giá trị gia tăng thì được khấu trừ toàn bộ"
Công ty Phương Đông dùng 500 để mua 1 tài sản cố định để sản xuất cả hàng hóa chịu thuế và không chịu thuế gia trị gia tăng => 500 tr sẽ được khấu trừ toàn bộ.
=> chọn phương án dmình cũng nghĩ câu 2 ra 500tr. Bên cạnh đó, mình nghĩ bạn hỏi bài này hình như chép thiếu đề 😃
- Số thuế GTGT đầu vào hợp được: 600.000.000 đồng ( trong đó Mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng để sản xuất hàng hoá không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.) Số còn lại đủ điều kiện khấu trừ
sinhaof
Thành viên từ 2011
Gửi bởi maity5690
các bạn xem hộ tớ câu này nhé.
Trong tháng 1 công ty A có p/sinh nghiệp vụ:
Công ty A ủy thác qua cty X nhập khẩu 1 xe ô tô 5 chỗ. cty X đã lập hóa đơn GTGT ngày 1/1 giá trị tiền hàng, thuế NK và thuế TTĐB ghi trên hóa đơn 2 tỷ, thuế suất thuế GTGT là 10%, thuế GTGT đầu vào ghi trên hóa đơn 250tr (công ty A không có xác nhận của cơ quan quản lý thuế cty X là cty X đã kê khai nộp thuế GTGT đầu ra ghi trên hóa đơn).
Tính VAT đầu vào được khấu trừ trong tháng 1?
bạn sinhaof có bít bài này hok giải dùm tớ (cùng aof nha)th1: nếu xe ô tô đó sử dụng cho mục đích sxkd, du lịch khách sạn thì vat đầu vào được khấu trừ là 200tr (2ty0,1), do 250 tr tập hợp trên hóa đơn đầu vào không được cơ quan thuế xác nhận, nên chỉ tính trên hóa đơn ctu nhập khẩu.
th2 :nếu xe ô tô đó không được sử dụng cho mục đích nêu trên thì vat đầu vào được khấu trừ là 1,6ty0,1=160 tr (theo quy định của pl)
làm như thế có chính xác không nữa 😃bachmat2
Thành viên từ 2011
Phát hiện ra đáp án trong 300 câu trắc nghiệm sai rất nhiều, bạn nào thắc mắc lên hỏi ngay nhé, không hỏng hết cả đấy.hic
duyxuan89
Thành viên từ 2011
tongboong viết:
giúp với cả nhà ơi 🙁
Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :- Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
- DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí là 4.000 triệu đồng.
- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
a. 600 triệu đồng
b. 800 triệu đồng
c. 1.000 triệu đồng
d. 1.200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế = Doanh thu - các khoản chi được trừ + các khoản thu hập khác
= 5000 - 4000 + 200 = 1200
=> chọn phương án dmaity5690
Thành viên từ 2012
thaongoc1011 viết:
Thuế GTGT đầu ra ghi trên hóa đơn là 2 tỷ >1,6 tỷ. Phần vượt trên 1,6 tỷ không đc khấu trừ nên chỉ khấu trừ thuế gtgt tương ứng vs 1,6 tỷ tức là 160tr
mình lại nghĩ nó ko đơn giản thế. vì trường hợp này là nhập khẩu hàng hóa.
ôi lằng nhằng quá :((bachmat2
Thành viên từ 2011
maity5690 viết:
mình cũng nghĩ câu 2 ra 500tr. Bên cạnh đó, mình nghĩ bạn hỏi bài này hình như chép thiếu đề 😃
- Số thuế GTGT đầu vào hợp được: 600.000.000 đồng ( trong đó Mua 01 tài sản cố định có số thuế GTGT đầu vào là 500.000.000 đồng dùng để sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT là 50% thời gian; dùng để sản xuất hàng hoá không chịu thuế GTGT là 50% thời gian.) Số còn lại đủ điều kiện khấu trừ
Đề nó như vậy đó bạn, ko thêm bớt gì đâu.
sinhaof
Thành viên từ 2011
tongboong viết:
giúp với cả nhà ơi 🙁
Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :- Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
- DN kê khai : Tổng các khoản chi được trừ vào chi phí là 4.000 triệu đồng.
- Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
a. 600 triệu đồng
b. 800 triệu đồng
c. 1.000 triệu đồng
d. 1.200 triệu đồng
chi phí hợp lý được trừ 4000-200=3800 (tiền vi phạm hợp đồng thuộc loại chu phí không được trừ)
TN chịu thuế 5000-3800= 1200 đáp án D
có bài nào hay hay post lên cho các mem cung giải nào!
bachmat2
Thành viên từ 2011
Thêm 1 số câu nữa hok hỉu nhờ các bạn giải thích dùm,tks
1.
Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:
- Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng
- Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng
- Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng
Giá tính thuế GTGT?
a. 40 triệu đồng
b. 150 triệu đồng
c. 55 triệu đồng
d. 190 triệu đồng2.Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/2009 có số liệu sau:
- Bán xe theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe, lãi trả góp 3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/2009, thu được 10,1 triệu đồng.
Giá tính thuế GTGT?
a. 30 triệu đồng
b. 30,3 triệu đồng
c. 10,1 triệu đồng
d. 30,6 triệu đồng3.Ngày 09/01/2009, CSKD A chuyên kinh doanh du lịch mua xe ô tô 7 chỗ, giá chưa có thuế GTGT là 2 tỷ đồng. CSKD được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là bao nhiêu.
a) 80 triệu.
b) 100 triệu.
c) 160 triệu.
d) 200 triệu.4.Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là:
a. 0 đồng (không được khấu trừ)
b. 10 triệu đồng
c. 11 triệu đồng
d. 1 triệu đồngmaity5690
Thành viên từ 2012
sinhaof viết:
Gửi bởi maity5690
th1: nếu xe ô tô đó sử dụng cho mục đích sxkd, du lịch khách sạn thì vat đầu vào được khấu trừ là 200tr (2ty0,1), do 250 tr tập hợp trên hóa đơn đầu vào không được cơ quan thuế xác nhận, nên chỉ tính trên hóa đơn ctu nhập khẩu.
th2 :nếu xe ô tô đó không được sử dụng cho mục đích nêu trên thì vat đầu vào được khấu trừ là 1,6ty0,1=160 tr (theo quy định của pl)
làm như thế có chính xác không nữa 😃thanks b nhá. t sẽ nghiên cứu thêm , thắc mắc ở chỗ nào thì t trao đổi tiếp 😃
tunggame
Thành viên từ 2012
275 tr.này thì ko đủ 25 ký tự này
meomiliki viết:
. Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có số liệu sau :
- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 6.000 triệu đồng
- Chi phí phân bổ cho số sản phẩm tiêu thụ: 5.000 triệu đồng.
- Thu nhập nhận được từ dự án đầu tư tại nước ngoài : 1.000 triệu đồng (thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo Luật của nước doanh nghiệp X đầu tư là 300 triệu đồng) - Thuế suất thuế TNDN là 25%.Các chi phí được coi là hợp lý.
Thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp trong năm:
a. 250 triệu đồng
b. 275 triệu đồng
c. 575 triệu đồng.
d. 600 triệu đồng
giải giúp tớ bài này vs. hic hic
akasuki
Thành viên từ 2012
co ban nao thi o cuc Thue Thai Nguyen ma chua nhan duoc giay bao khong?Khong hieu may ong dua thu the nao ma nha ngay gan Buu dien van chua thay gi.hichic!!!
sinhaof
Thành viên từ 2011
1 số câu nữa hok hỉu nhờ các bạn giải thích dùm,tks
1.
Doanh nghiệp A nhận gia công hàng hoá cho doanh nghiệp B, có các số liệu sau:
- Tiền công DN B trả cho DN A là 40 triệu đồng
- Nhiên liệu, vật liệu phụ và chi phí khác phục vụ gia công hàng hoá do DN A mua (chưa có thuế GTGT): 15 triệu đồng
- Nguyên liệu chính do DN B cung cấp (chưa có thuế GTGT) 135 triệu đồng
Giá tính thuế GTGT?
a. 40 triệu đồng
b. 150 triệu đồng
c. 55 triệu đồng 40+15=55 (bao gồm tiền gia công và các chi phí khác liên quan đến quá trình gia công)
d. 190 triệu đồng2.Cơ sở kinh doanh A kinh doanh xe gắn máy, trong tháng 4/2009 có số liệu sau:
- Bán xe theo phương thức trả góp 3 tháng, giá bán trả góp chưa có thuế GTGT là 30,3 triệu đồng/xe (trong đó giá bán xe là 30 triệu đồng/xe, lãi trả góp 3 tháng là 0,3 triệu). Trong tháng 4/2009, thu được 10,1 triệu đồng.
Giá tính thuế GTGT?
a. 30 triệu đồng đối với hoạt động bán hàng trả góp là số tiền thu được 1 lần không bao gồm lãi trả góp
b. 30,3 triệu đồng
c. 10,1 triệu đồng
d. 30,6 triệu đồng3.Ngày 09/01/2009, CSKD A chuyên kinh doanh du lịch mua xe ô tô 7 chỗ, giá chưa có thuế GTGT là 2 tỷ đồng. CSKD được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là bao nhiêu.
a) 80 triệu.
b) 100 triệu.
c) 160 triệu.
d) 200 triệu. đây là dn kd du lịch nên được khấu trừ toàn bộ giá trị xe4.Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là:
a. 0 đồng (không được khấu trừ)
b. 10 triệu đồng (110/1,1)*0,1 =10 tr
c. 11 triệu đồng
d. 1 triệu đồngqu_chi
Thành viên từ 2012
sinhaof viết:
chi phí hợp lý được trừ 4000-200=3800 (tiền vi phạm hợp đồng thuộc loại chu phí không được trừ)
TN chịu thuế 5000-3800= 1200 đáp án D
có bài nào hay hay post lên cho các mem cung giải nào!
200tr là "Thu từ tiền phạt hợp đồng kinh tế" nên nó là thu nhập khác chưa bạn.
theo t, thu nhập chịu thuế là 5.000-4.000+200=1.200tr
đáp án của bạn là đúng rồi nhưng diễn giải thì nhầm rồi.sinhaof
Thành viên từ 2011
quế chi viết:
200tr là "Thu từ tiền phạt hợp đồng kinh tế" nên nó là thu nhập khác chưa bạn.
theo t, thu nhập chịu thuế là 5.000-4.000+200=1.200tr
đáp án của bạn là đúng rồi nhưng diễn giải thì nhầm rồi.uhm ,tớ đọc không kỹ đề bài , tưởng và dn vi phạm hợp đồng
qu_chi
Thành viên từ 2012
akasuki viết:
co ban nao thi o cuc Thue Thai Nguyen ma chua nhan duoc giay bao khong?Khong hieu may ong dua thu the nao ma nha ngay gan Buu dien van chua thay gi.hichic!!!
có tớ cũng đk ở Cục thuế TN nhưng vẫn chưa nhận được cái phong bì:(
phuonganhdnu
Thành viên từ 2012
akasuki viết:
co ban nao thi o cuc Thue Thai Nguyen ma chua nhan duoc giay bao khong?Khong hieu may ong dua thu the nao ma nha ngay gan Buu dien van chua thay gi.hichic!!!
t cũng chưa thấy giấy báo gì =.=!
bachmat2
Thành viên từ 2011
Lại hỏi các bạn, giải thích dùm mình nhé:
1.Một doanh nghiệp mới thành lập được 1 năm, trong năm tính thuế có tài liệu như sau:
- Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 3.000 triệu đồng
- Chi phí doanh nghiệp kê khai: 2.000 triệu đồng (có đầy đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp, chưa bao gồm chi phí quảng cáo, khuyến mãi)
Chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi của doanh nghiệp được phép trừ tối đa khi tính thu nhập chịu thuế là:
a. 200 triệu đồng
b. 250 triệu đồng
c. 300 triệu đồng
d. 350 triệu đồng
- Doanh nghiệp sản xuất A thành lập năm 2002, báo cáo quyết toán thuế TNDN năm 2009 có số liệu về chi phí được ghi nhận như sau :
- Phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp: 600 triệu đồng
- Tổng các khoản chi phí được trừ (không bao gồm: phần chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh): 5 tỷ đồng.
Vậy tổng chi phí được trừ bao gồm cả chi phí quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại hoa hồng môi giới; chi tiếp tân, khánh tiết khi xác định thu nhập chịu thuế trong năm 2009 là bao nhiêu?
a. 5,4 tỷ đồng.
b. 5,5 tỷ đồng.
c. 5,6 tỷ đồng.
3.Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định của Doanh nghiệp B trong 4 năm với số tiền thuê là 800 triệu đồng, Doanh nghiệp A đã thanh toán một lần cho Doanh nghiệp B đủ 800 triệu đồng. Trường hợp này Doanh nghiệp A được tính vào chi phí được trừ tiền thuê tài sản cố định hàng năm là bao nhiêu?
a. 200 triệu đồng.
b. 800 triệu đồng.
c. Tuỳ doanh nghiệp được phép lựa chọntunggame
Thành viên từ 2012
các pro giải đáp cho mình trường hợp quà tặng (giữa 2 người là bạn bè thôi) và trường hợp thừa kế (k phải loại thừa kế đc trừ khi xđ thu nhập CN)mà cái khoản tặng và thừa kế lại bằng tiền thì có phải nộp thuế TNCN ko? nếu có thì tiền mặt và tiền gửi NH có j khác ko. thanks nhiều
