Thảo luận về Nghiệp vụ huy động vốn tại NHTM

pumpkin viết:

mình đang học phần này nè. có ai học chung với mình cho zui k? có nhiều bài khó, muốn trao đổi với các bạn lắm nè.

Bạn post lên đi, để mọi người cùng chia sẻ 🙂

Mình có bài tập này, mọi người cùng xem nhé: ngày 15/08/x tại ngân hàng phương đông phát sinh nghiệp vụ sau: bà Hoa nộp sổ tiền gửi tiết kiệm mở ngày 15/01/x số tiền 100tr , lãi suất 0,78%/ tháng, lĩnh lãi hàng tháng đề nghị rút vốn gốc trước hạn. tiền lãi phát sinh bà Liên mới nhận hết ngày 15/05/x . xử lý và định khoản các nghiệp vụ phát sinh.biết ngân hàng tính lãi không kỳ hạn là 0,3%/tháng.
Mình làm như sau:
Ngày 15/08 ngân hàng dự trả lãi từ 15/05 đến 15/08:100tr* o,78%* 3 tháng= 2,34 tr
Khách hàng rút vốn gốc trước hạn nên số lãi khách hàng thực tế được nhân là : 100tr*0,3%7 = 2,1tr
số tiền lãi khách hàng đã nhận là : 100tr0.78%*4 tháng= 3,12tr
Hạch toán:
c1: thoái chi lãi toàn bộ :
Nợ tk 4913: 2,34tr/ có tk801: 2,34tr
trả gốc và lãi:
Nợ tk801: 2,1tr/ nợ tk 4232.ML:100tr/ có Tk 1011:102,1 tr
thu hồi lãi: Nợ tk 1011:3,12tr/ Có tk 4913: 3,12tr
C2: thoái chi chên lệch"
Nợ TK4913: 0,24tr
có TK801: 0,24tr
Nợ tk 4913: 2,1tr
Nợ tk 4232.ML: 100tr
Có tk 1011: 102,1tr
thu hồi lãi: Nợ tk 1011: 3,12tr/ có tk 4913: 3,12tr
Mọi người xem giúp bài mình làm đúng hay sai nhé, thanks nhìu nhìu!!!