Kế toán thanh toán Séc trong ngân hàng

Theo mình: Séc bảo chi là séc đã đc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán séc xác nhận khả năg thanh toán trc khi người ký phát trao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hóa và dịch vụ.
Trong trường hợp thanh toán cùng hệ thống, thực hiện ghi Có trc cho người thụ hưởng rồi báo Nợ sang đơn vị thanh toán để ghi Nợ người ký phát sau
Trong trường hợp thanh toán khác hệ thống, thì vẫn phải thực hiện đúg nguyên tắc ghi Nợ trước - Có sau

taocoibi viết:

Cho e hỏi cả nhà tý . Hôm trước e có học về kế toán Séc , nhưng có điều e thấy ko rõ là cô e dạy thanh toán Séc bảo chi giữa hai ngân hàng khác hệ thống lại đổ tiền vào tài khoản của khách hàng trước rồi mới cắt tiền của người ký phát chuyển sang sau. E nghĩ là phải đợi cắt tiền trước rồi mới đổ tiền cho người thụ hường chứ , như vậy mới đảm bảo an toàn trong thanh toán . Có ai hiểu ko , chỉ giáo cho e với

Chào em, séc bảo chi được ký phát dựa trên cơ sở ngân hàng đã phong tỏa số tiền séc trên tài khoản của người ký phát rồi nên khi nhận được séc đã bảo chi từ ngân hàng khác hệ thống thì chị nghĩ việc ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng trước rồi mới gửi séc đi đòi thanh toán ở ngân hàng người phát hành là không sai vì đây là một tiện lợi khi sử dụng séc bảo chi bởi số tiền đã được bảo chi rồi mà. Nhưng điều đó cũng chỉ là tương đối thôi vì trên thực tế chỉ có một số ít ngân hàng chấp nhận thanh toán séc của ngân hàng khác và chị nghĩ trường hợp séc bảo chi thì trước khi thanh toán ngân hàng sẽ liên hệ với ngân hàng giữ tài khoản của người ký phát để xác nhận số tiền trên rồi mới ghi Có và tài khoản người thụ hưởng, đối ứng với nó có thể treo vào Các khoản phải thu khác và sau khi nhận được thanh toán từ ngân hàng bạn thì tất toán tài khoản này.
Hy vọng là ý kiến trên sẽ có ích cho em, trân trọng!

ý kiến rất bổ ích, mong rằng forum có nhiều thảo luận sát với thực tế công việc.

taocoibi viết:

Cho e hỏi cả nhà tý . Hôm trước e có học về kế toán Séc , nhưng có điều e thấy ko rõ là cô e dạy thanh toán Séc bảo chi giữa hai ngân hàng khác hệ thống lại đổ tiền vào tài khoản của khách hàng trước rồi mới cắt tiền của người ký phát chuyển sang sau. E nghĩ là phải đợi cắt tiền trước rồi mới đổ tiền cho người thụ hường chứ , như vậy mới đảm bảo an toàn trong thanh toán . Có ai hiểu ko , chỉ giáo cho e với

Theo mình cô của bạn đang nói đến hình thức Séc bảo chi ( sec bảo chi là j bạn google search nhé ). cách hạch toán khi sử dụng sec bảo chi như sau
cách 1 : Chuyển số tiền ghi trên sec vào TK 4271 ( Tiền gửi để bảo đảm thanh toán Séc )
cách 2 : phong tỏa số tiền = số tiền ghi trên sec ở TK của người kí phát ( TK 4211 ...)
Với cách đó thì NH có thể thực hiện ngược lại quy trình của sec thông thường (séc bảo chi ghi có trước nợ sau ) mà vẫn đảm bảo được an toàn

bạn ơi séc bảo chi rất an toàn vì khi tiến hành thủ tục bảo chi thì khách hàng hải ký quỹ đảm bảo thanh toán séc rùi thì ngân hngf mới đóng dấu bảo chi vào tờ séc. vì vậy nên việc thanh toán séc như cô giáo bạn nói là đổ tiền vào tài khoản trước rùi mới trích từ tk of khách hàng.

Tuy nhiên việc ghi có trc nợ sau chỉ đc phép thực hiện nếu 2 năân hàng cùng hệ thống thăôi. Khác hệ thống vẫn phải ghi nợ tr

Nếu là nội bộ ngân hàng trong cùng hệ thống thì khi nhận được séc bảo chi ngay lập tức sẽ ghi có cho tài khoản người thụ hưởng. Lí do là vì cùng hệ thống nên khi họ có những cách để nhận biết mật mã được kí hiệu trên séc bảo chi, cho phép chuyển tiền thẳng vaò tk người thụ hưởng trước.
Nếu không cùng hệ thống, ngân hàng nhận lệnh sẽ treo tạm số tiền vào TK chờ thanh toán, sau khi nhận được lệnh báo có của bên ngân hàng kia ngay lập tức sẽ chuyển tiền vào tk người thụ hưởng ^_^

anh chị ơi cho em hỏi. Vậy việc ghi nợ trước có sau hay có trước nợ sau, thì chỉ ghi hoặc Nợ hoặc Có thôi ạ? không có đối ứng ạ? Em đang học môn Kế toán NH. cô giáo không nói phần này nhưng giao bài tập @@
VD như NH nhận séc bảo chi 2triệu cho 1 DN mà đơn vị phát séc lại có tk tại NH khác. Vậy định khoản là
Nợ 5111:2tr
Có 1011:2tr
có đúng không ạ???

Theo mình, khi nhận được séc bảo chi thì ngan hàng có hai cách xử lý một là ghi có tk 4211 rồi phong toả, hai là ghi có tk 459 ( tiền giữ hộ đợi thanh toán, ko biết nhớ đúng số hiệu ko nữa) , còn tk 4271 ( tiền ký quỹ đảm bảo thanh toán séc là sử dụng tại ngân hàng phục vụ người chi trả chứ)