Ngày12/7/2010 ông A đến NH xin rút tiền mặt 1 chứng chỉ tiền gửi, thời hạn 12 tháng từ 12/10/2009 đến 12/10/2010 (trả lãi trước) mệnh giá 600 triệu đồng. lãi suất 0,8%/tháng. còn 3 tháng nữa mới đáo hạn. theo quy định của NH, trường hợp này KH chỉ được hưởng lãi suất 0,6%/tháng.
hạch toán nghiệp vụ trên
minbnkThành viên từ 2012
Kế toán ngân hàng.. ai giúp mình với
21 trả lời Trả lời gần nhất
Nội dung do thành viên đăng, mang tính tham khảo.
Trả lời (21)
hoapth
Thành viên từ 2012
St ông a thực gửi:600/(1+0.8%12)=547.45tr
st lãi thữc nhận khi đáo hạn: 600-547.45=52.55tr
tại thời điểm phát hành:
N1011 547.45
c388 52.55
c4232 ô.a 600
dki hàng tháng phân bổ lãi
n801
c388 4.38tr (52.55/12)
dến hết tháng thứ 9 phân bổ được 4.389=39.42 còn 52.55-39.42=13.13tr chưa phân bổ
kh rút trước hạn, nh tính lải 0.6%/tháng
lải thực nhân: 547.45*0.6%*9=29.56tr
st kh nhận ngày 12/7/10 600+29.56-52.55=577.01tr
đk: Kh rut tm: N4232 ô.a 547.45
n801 29.56
c1011 577.01
hạch toán lãi n4232 ô.a 52.55
c801 13.13
c388 39.42 thoái chiloakennhoanh
Thành viên từ 2012
Theo mình hạch toán như sau nhé:
- Khi Ong A gửi tiền
Nợ TK 1011 : 542.400.000 đ
Nợ TK 388 : 57.600.000 đ
Có TK 4232 : 600.000.000 đ - Hàng tháng ghi nhận chi phí
Nợ TK 801: 4.800.000 đ
Có TK 388: 4.800.000 đ
-> Đến ngày 12/7/2010: + số lãi đã ghi vào chi phí: 4.800.000 * 9 = 43.200.000 đ
+ số lãi đang treo TK 388: 14.400.000 đ
+ số lãi thực nhận là đến thời điểm 12/7: 32.400.000 đ - Hạch toán tất toán sổ ông A
Nợ TK 4232 : 600.000.000
Có TK 801: 10.800.000 ( = 43.200.000 - 32.400.000 )
Có TK 388: 14.400.000
Có TK 1011:574.800.000
Mình ko chắc hạch toán như vậy đã ok chưa, có tắt quá ko? mọi người góp ý thêm nhé.
- Khi Ong A gửi tiền
minbnk
Thành viên từ 2012
c nên ghi cụ thể cách tính ra thì hơn. mình vừa thi xong bài này
ginas91
Thành viên từ 2013
-Số lãi phải trả trước là:6000.8%12=57.6tr
Nên sẽ hạch toán như sau:
Nợ TK 1011:542.4
Nợ TK 388 :57.6
Có TK 4232 :600
-Định kì(hàng tháng)phân bổ lãi đã trả trước vào chi phí trả lãi trong kì
Nợ TK 801:57.6/12=4.8(Với tháng 30 ngày,tương tự cho tháng 31 ngày và tháng 2/2010 có 29 ngày,lãi 1 ngày =4.8/30=0.16)
Có TK 388:4.8
Riêng tháng 10 năm 2009 thì ngân hàng hạch toán:
Nợ TK 801:4.819/30=3.04(tính từ 12/10/2009 đến hết ngày 31/10/2009)
Có TK 388:3.04
Vì phải cuối hàng tháng ngân hàng mới dự chi chi phí trả lãi nên cho đến ngày 12/7/2010 ngân hàng mới chỉ dự trả được từ ngày 12/10/2009 đến 30/6/2010(262 ngày) số tiền là 0.16262=41.92tr
Số lãi phải trả:600*(0.6%/30)*274=32.88<Số đã dự trả = 41.92tr-->Phải thoái chi.
-12/7/2010 ông A đến tất toán:
+Thoái chi lãi:Nợ TK 388:9.04(41.92-32.88)
Có TK 801:9.04
+Trả lãi:Nợ TK 388:32.88
Có TK 1011:32.88
+Rút sổ:Nợ TK 4232:600
Có TK 1011:600
(Đơn vị tính:Triệu đồng)Gộp từ “[Share] Kế toán Ngân hàng 2011”
hoangthihien
Thành viên từ 2011
Có bác nào có tài liệu Kế toán ngân hàng bằng Excel ko cho mình xin với.
Phuongngo_hg
Thành viên từ 2011
Bạn ơi mình ko dowload đc tài liệu,hic
manhkuong
Thành viên từ 2011
Mình ko download đc tài liệu này, hình như thiếu tín dụng thì phải ?
Phuongngo_hg
Thành viên từ 2011
Không phải thiếu tín dụng đâu, mình học chương trình đào tạo khóa III đc dow tài liệu miễn phí từ ngày hum nay nhưng cũng ko down đc cả nha ạ
thanhhtp
Thành viên từ 2012
UI, bạn ơi sao mình ko giải nén được vậy? phải làm sao mới giải nén đựơc? chỉ mình với!
thientanchuong
Thành viên từ 2011
Cho mình hỏi, có bạn nào có tài liệu về kế toán tài chính ko vậy mà nghiêng về thực tiễn 1 chút. Thanks all
wood
Thành viên từ 2012
ban ơi, mình k down đc, có cách nào down đc k?
diendanchoma
Thành viên từ 2012
mình toàn ko down đc mà vẫn bị trừ tín dụng :((
diendanchoma
Thành viên từ 2012
ôi, đã down đc. Mấy bữa ni toàn bị trừ tín dụng vô lý, gần điên :((
hoangyen1991
Thành viên từ 2012
bjo mới đủ tín dụng mà down đây? có bác nào up lên media hộ đi
Gộp từ “Xin tài liệu kế toán ngân hàng”
cocghe266
Administrator
Bạn có thể vào các topic sau để download tài liệu:
https://ub.com.vn/t/share-tron-bo-tai-lieu-ke-toan-ngan-hang/247088
https://ub.com.vn/t/ke-toan-ngan-hang-nhung-luu-y-co-ban/232184
https://ub.com.vn/t/bidv-goi-tai-lieu-dao-tao-nghiep-vu-ke-toan-cua-bidv-nam-2012-danh-cho-nhan-vien-moi/255079
https://ub.com.vn/t/ke-toan-ngan-hang-ai-giup-minh-voi/293964
Và các tài liệu khác ở Box: (liên kết đã gỡ)Với những tài liệu ở dạng file đính kèm, bạn cần kiếm tín dụng để download được tài liệu.
Chúc bạn thành công!
trongduc219
Thành viên từ 2012
cocghe266 viết:
Bạn có thể vào các topic sau để download tài liệu:
https://ub.com.vn/t/share-tron-bo-tai-lieu-ke-toan-ngan-hang/247088
https://ub.com.vn/t/ke-toan-ngan-hang-nhung-luu-y-co-ban/232184
https://ub.com.vn/t/bidv-goi-tai-lieu-dao-tao-nghiep-vu-ke-toan-cua-bidv-nam-2012-danh-cho-nhan-vien-moi/255079
https://ub.com.vn/t/ke-toan-ngan-hang-ai-giup-minh-voi/293964
Và các tài liệu khác ở Box: (liên kết đã gỡ)Với những tài liệu ở dạng file đính kèm, bạn cần kiếm tín dụng để download được tài liệu.
Chúc bạn thành công!
Cảm ơn bạn nhiều .............
vanvananh
Thành viên từ 2012
Cảm ơn bạn nhiều nhé.Mình sắp thi mà không biết ôn gì đây
lnminh
Thành viên từ 2012
@vanvananh: thi j vậy bạn???
Gộp từ “[Share] Kế toán Ngân hàng 2011”
anthuyneu
Thành viên từ 2012
hic.ko du tin dung 🙁
