-Em đang thực tập tại 1 chi nhánh của Agribank. Em được học là sử dụng TK 5012 trong thanh toán bù trừ trên cùng địa bàn, TK 1113 nếu khác địa bàn. Nhưng thực tế ở NH, em ko thấy sử dụng 2 TK này, mà chủ yếu sử dụng 519101. Có anh/chị nào giải thích giùm em ko a? Và em vẫn ko hiểu lắm về Citad và bù trừ? Khi nào dùng Citad? Khi nào bù trừ???
-Một bút toán mà em vẫn ko hiểu lắm là N4211/C4599 khi công ty X chuyển trả tiền cho chi cục HQ quản lý hàng đầu tư.
Do ko tiếp cận được nhiều, nên em rất mơ hồ về hạch toán thanh toán tại NH, mà em lại làm báo cáo về vấn đề này. Rất mong các anh/chị giúp đỡ.
Em cám ơn nhiều ạ!
Tài khoản 5012 là tài khoản dùng để thanh toán bù trừ điện tử. Tài khoản 1113 là tài khoản tiền gửi của ngân hàng bạn với Ngân hàng nhà nước. Hoạt động thanh toán bù trừ là hoạt động thanh toán nội tỉnh thông qua ngân hàng nhà nước. Cuối ngày bạn sẽ hạch toán chênh lệch giữa bù trừ đi và bù trừ đến giữa các ngân hàng trong nội bộ tỉnh.
Còn Citab là hình thức thanh toán điện tử liên ngân hàng
Có thể hiểu là nếu chuyển tiền nội tỉnh thì bạn dùng TT Bù trừ, còn thanh toán khác tỉnh bạn dùng Citab. Tuy nhiên 2 phương pháp này sử dụng phương pháp quay số nhận lệnh, nên thanh toán chậm. Hiện nay các ngân hàng đều ít dùng hình thức này mà thay vào đó là hình thức thanh toán tập trung, song biên qua các NH với nhau