Hỏi về Thanh toán bù trừ

kyuwook92 viết:

-Em đang thực tập tại 1 chi nhánh của Agribank. Em được học là sử dụng TK 5012 trong thanh toán bù trừ trên cùng địa bàn, TK 1113 nếu khác địa bàn. Nhưng thực tế ở NH, em ko thấy sử dụng 2 TK này, mà chủ yếu sử dụng 519101. Có anh/chị nào giải thích giùm em ko a? Và em vẫn ko hiểu lắm về Citad và bù trừ? Khi nào dùng Citad? Khi nào bù trừ???

-Một bút toán mà em vẫn ko hiểu lắm là N4211/C4599 khi công ty X chuyển trả tiền cho chi cục HQ quản lý hàng đầu tư.
Do ko tiếp cận được nhiều, nên em rất mơ hồ về hạch toán thanh toán tại NH, mà em lại làm báo cáo về vấn đề này. Rất mong các anh/chị giúp đỡ.

Em cám ơn nhiều ạ!

• Citad- thanh toán điện tử liên ngân hàng: sử dụng thanh toán giữa các NH trên các địa bàn mà ngân hàng nhà nước đã áp dụng hình thức thanh toán điện tử liên ngân hàng (hệ thống citad) . Hiện nay thì có 5 hay 6 tỉnh/tp đã áp dụng: HN,HCM,HP,CT,DN...Các NH đăng ký với SBV để đc cấp mã citad thực hiện thanh toán. Có NH đăng ký riêng cho từng CN nhưng cũng có NH chủ đăng ký cho HO và 1 số CN nhất định Đặc điểm của phương thức này là tiền nhanh, thuận tiện, liên tục trong ngày tuy nhiên phí đắt. Ví dụ: NH A tại Hà Nội muốn chuyển cho NH B tại HCM 1 món tiền...
• Bù trừ: có bù trừ điện tử và bù trừ giấy (các NH trực tiếp đến SBV hoặc NH trung gian lấy chứng từ về hạch toán) ở các địa bàn chưa có citad. Mình chưa làm bao h vì mình ở HN nhưng nhớ k lầm thì cả ngày chỉ có 2 phiên bù trừ (sáng 1 chiều 1), tiền đi k liên tục, và cut offtime sớm (phiên cuối là 3h hay sao ấy).
  Ngoài ra ở Agri còn 1 phương thức chuyển tiền nữa là song biên/song phương thực hiện giữa các NH host to host với nhau rùi: Agri, vietin,BIDV ,VDB,HSBC,Citi...đặc điểm là nhanh, thuận tiện, phí siêu rẻ nên ưu tiên trước nhất. ( tuy k an toàn bằng citad vì citad nhiều tay kiểm soát hơn mà)
  Còn bạn thắc mắc về việc hạch toán thì bạn phải nhớ rằng hệ thống tài khoản mỗi NH xây dựng khác nhau chỉ dựa theo khung của NHNN quy định, tương tự thôi chứ k giống hoàn toàn. Việc hạch toán vào GL nào là do mỗi NH quy định chi tiết theo các nghiệp vụ của NH mình. Mình k làm Agri nên chịu. Bạn thực tập Agri thì hãy đọc các các văn bản quy trình: hệ thống TK của Agri, các phương thức chuyển tiền trong hệ thống, các sản phẩm.... Những điều k biết hãy hỏi ngay các a chị ở đấy, vừa nghe vừa nhìn có dễ hơn k, sao phải lên đây hỏi???

Tài khoản 5012 là tài khoản dùng để thanh toán bù trừ điện tử. Tài khoản 1113 là tài khoản tiền gửi của ngân hàng bạn với Ngân hàng nhà nước. Hoạt động thanh toán bù trừ là hoạt động thanh toán nội tỉnh thông qua ngân hàng nhà nước. Cuối ngày bạn sẽ hạch toán chênh lệch giữa bù trừ đi và bù trừ đến giữa các ngân hàng trong nội bộ tỉnh.
Còn Citab là hình thức thanh toán điện tử liên ngân hàng
Có thể hiểu là nếu chuyển tiền nội tỉnh thì bạn dùng TT Bù trừ, còn thanh toán khác tỉnh bạn dùng Citab. Tuy nhiên 2 phương pháp này sử dụng phương pháp quay số nhận lệnh, nên thanh toán chậm. Hiện nay các ngân hàng đều ít dùng hình thức này mà thay vào đó là hình thức thanh toán tập trung, song biên qua các NH với nhau