Hạch toán mua bán ngoại tệ

Chia sẻ kiến thức Nghiệp vụ Ngân hàng Nghiệp vụ Kế toán nội bộ, GDV/Kho quỹ
1

CÁc bạn ơi giải giúp mình bài này nhé:
Ngân hàng nhận đổi chuyển khoản 32000EUR sang USD vào tài khoản cho KH.
Biết tỉ giá mua 1EUR = 21500 VNĐ. tỷ giá bán 1USD = 19500 VNĐ.
Thanks

2

Nghiệp vụ trao đổi ngoại tệ:

  • Thu EUR
    Nợ TK 4211 : 32000 EUR
    Có TK 4711 : 32000 EUR
  • Quy đổi ngoại tệ
    Nợ TK 4712_ EUR : 32000 x 21.500= 68.000.000 vnd
    Có TK 4712 _ USD : 32000 x 21.500 = 68.000.000 vnd
  • Chi USD
    Nợ TK 4711 : 32000 x 21.500/ 19.500 = 35.282 USD
    Có TK 4211 : 32000 x 21.500/ 19.500 = 35.282 USD
3

bút toán thứ 2 : quy đổi ngoại tệ là ntn hả bạn? mình ko hiểu.thanks

4

quy đổi ngoại tệ là việc KH tới NH xin đổi ngoại tệ từ đồng này sang đồng kia đó bạn. Như bài toán trên của chủ tp nêu là KH đổi từ EUR sang USD và NH thực hiện công việc hạch toán đối với EUR,USD ( 2 đồng tiền trực tiếp liên quan tới giao dịch), VNĐ ( để xác định chênh lệch mua bán và tồn kho sau này)

5

Mình chưa hiểu bút toán thứ 2 : nợ 4712 : 68tr
Có 4712 : 68 tr
Bạn nào có thể giải thích giúp mình đc ko? Thanks

6

4712 là tài khoản thanh toán mua bán ngoại tệ kinh doanh bằng VNĐ. Dùng để hak toán giá trị VND chi ra mua ngoại tệ hoặc thu vào do bán ngoại tệ ra, tương ứng với số ngoại tệ mua vào bán ra trên 4711. TK 4712 được ghi chi tiết cho từng loại ngoại tệ. bút toán NỢ/Có 4712 ghi chi tiết cho từng loại là usd và eur để theo dõi đc số tiền cụ thể mua bán từng loại ngoại tệ.

7

Uhm, quy trình thanh toán như bạn phía trên nói, nhưng mình sửa là không thể dùng tk 4211 được, mà phải là 422- TIền gửi của khách hàng trong nước bằng ngoại tệ hoặc 1031 - Tiền mặt ngoại tệ tại đợn vị…

8

[SIZE=3]Tớ k bít làm sao để hỏi bài này của t nên tớ hỏi nhờ vào đây nha
Khách hàng A đến NH lĩnh 5.000 USD chuyển về theo chứng minh thư. KH yêu cầu NH chuyển sang gửi tiền tiết kiện có kỳ hạn 4.000 USD. Bán 1.000 USD lấy VNĐ tỉ giá mua vào do NHNo công bố là 16.000/USD.
Thanks nhìu nhìu.

[/SIZE]

9

Tớ làm như này :
Khi khách hàng đến lĩnh 5000 đô, chuyển 4000 đô sang TGTK:
+Nợ TK Chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ (455) : 4000 đô
Có TK TGTK bằng ngoại tệ có kỳ hạn : 4000 đô
Bán 1000 đô:
+NH nhận ngoại tệ : Nợ TK 455 : 1000 đô
Có TK Mua bán ngoại tệ kdoanh ( 4711) : 1000 đô

  • NH trả VND : Nợ TK Thanh toán mua bán ngoại tệ kdoanh (4712) : 1.000 x 16.000 = 16 triệu VND
    Có TK Tiền mặt bằng VND ( 1011) hoặc TKTG của khách hàng tại NH đó : 16 triệu VND.
    Bài toán cậu nói ở trên thì giải đến đây thôi, ngoài lề cho 1 xíu :
    trước khi KH đến lĩnh tiền, ở Ngân hàng đã hạch toán nhận kiều hối :
    Nợ TK Tiền gửi TT của NH ở nước ngoài ( 1331): 5000 đô
    Có TK chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ (455) : 5000 đô
    sau đó gửi thông báo cho ông /bà KH A, khi ông bà A đến rút thì hạch toán như trên, đó là lý do vì sao lại dùng TK 455 chứ không phải là TK Tiền mặt ngoại tệ tại ngân hàng (1031).
10

tớ đang học việc tại ngân hàng nông nghiệp nhưng tớ không thấy TK 455 và 1331 của bạn.huhu. k bít làm sao bi giờ

11

hi, sorry may ban nhe! to lam phien chut. to k hoc KTNH nen gap bai nay to nho cac ban chi giao giup voi
Ngan hang có chi phí tiếp khách là: 16tr
VAT là: 1,6tr
Tổng thanh toán là: 17,6tr
Giám đốc duyệt chi là 14tr trên tổng thanh toán. Vậy hạch toán như thế nào mấy bạn ơi?

12

hic mình đi làm có phần mềm hết,mua bán ngoại tệ cực đơn giản,chả phải sử dụng tk khỉ nào,vào đọc thấy như con ngơ.

13

vì bạn đi làm như vậy nhưng muốn đi làm thì phải bít mấy cái đó mà thi công chức chứ

14

NH thực hiện chuyển khoản 32000 EUR sang USD đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ mua EUR và ban USD cho khách hàng .Bạn thực hiện trao đổi tỉ giá bình thường
EU/US = EU/VND nhân VND/US .đối với hệ số EUR/VND bạn lấy tỉ giá mua ,còn VND/US là tỉ giá ngược lại của tỉ giá bán

15

hì,khi mình thi đầu vào mình cũng chả biết mấy cái đó bạn ạ,người ta cũng chả hỏi.Bên mình là thế.

16

chắc chỗ bạn thui và năm nay thì thi theo cụm nhỡ họ ra thì sao, tốt nhất cứ chắc nghiệp vụ cho khỏe, ai hỏi gì bít nấy là nhất.

17

mọi người ơi! giúp mình làm bài tập này với:
Ngày 15-11,ngân hàng thanh toán hợp đồng mua 3000 usd của một khách du lịch mỹ bằng tiền mặt vnđ
biết tỷ giá vnđ/usd ngân hàng niêm yết :ngày 15-11 là 19,1-19,4
ngày 13-11 là 19.2-19,3
hạch toán như thế nào nhỉ

18

mọi người ơi! giúp mình làm bài tập này với:
Ngày 15-11,ngân hàng thanh toán hợp đồng mua 3000 usd của một khách du lịch mỹ bằng tiền mặt vnđ
biết tỷ giá vnđ/usd ngân hàng niêm yết :ngày 15-11 là 19,1-19,4
ngày 13-11 là 19.2-19,3
hạch toán như thế nào nhỉ

Trích dẫn: http://ub.com.vn/threads/2227-Hach-toan-mua-ban-ngoai-te?p=45465#post45465#ixzz1iK07wSdq

Ngày 13/11 thì bạn nhập ngoại bảng cam kết mua ngoại hối giao ngay. 3000USD
Ngày 15/11 thì bạn xuất ngoại bảng.
sau đó hạch toán bình thường.
Nợ 1031:3000
Có 4711:3000USD
.
Nợ 4712:3000*19.2
Có 1011:

Tỷ giá ngày 15/11 ko có ý nghĩa trong giao dịch này. Vì giá trị giao dịch được xác lập vào ngày giao dịch 13/11. Ngày giá trị 15/11 thì hợp đồng được thực thi theo giá trị đã xác lập tại 13/11

Mình nghĩ thế :slight_smile:

19

về quy trình thì bạn làm rất chính xác, mình xin sửa lại 1 lỗi nhỏ là: tk 4211 sửa thành 4221 vì là ngoại tệ, và số tiền phải là 688tr[COLOR=“Silver”]

[SIZE=1]---------- Post added 16-01-2012 at 10:11 AM ----------[/SIZE]

-tk 4712:

  • bên nợ phản ánh số tiền VND chi ra mua ngoại tệ
  • bên có phản ánh số tiền VND thu về từ việc bán ngoại tệ
20

các bạn ơi giúp mình với
khi gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ
thì có phải qui đổi ra vnđ ko
kHàng tháng hạch toán dự thu dự trả bằng ngoại tệ
th dự trả thì phải hạch toán cả bút toán ngoai tê và đổi ra vnđ đúng k
n mua bán ngoai tệ kinh doanh( số lượng ngoại tệ)
c tk tiền mặt ngoại tệ
phản anh so vnđ
n tklãi phải trả

c tk thanh toán mua bán ngoại tệ kinh doanh