Định khoản nghiệp vụ KT Ngân hàng

[tiendung293]

Đề bài: Ngày 4/2 Khách hàng A gửi tiết kiệm 300tr đ, 3 tháng, lãi cuối kì, lãi suất 0.8%/tháng
giả sử ngày 15/4 KH rút vốn trước hạn, Lãi ko kì hạn là 0.3% tháng
Tất cả giao dịch = tiền mặt.
Yêu cầu định khoản
Bài này làm ntn hả mng?

[Tramchit]

Nợ 1011: 300.000.000. Có 4232.3T.KH A: 300.000.000. Giả sử kh rút tiền đúng hạn: 300tr x (1+3x0,8%) = 7.200.000 ta có: nợ 4232.3t.khA: 300 tr ; nợ 801: 7,2tr ; có 1011: 302,7trđ. Kh tất toán truoc hạn cũng hạch toán nhu trên!

[Ran_vu]

bài này khách hàng rút trước hạn mà, phải tính lãi không kỳ hạn cho khách hàng,

[kh_linh]

https://www.youtube.com/watch?v=4D4bae8obts

liên quan đến hạch toán trả lãi của ngân hàng

[khai_huyen]

Tại thời điểm gửi tiền:

• Phiêu thu tiền gửi:
  Nợ TK 1011: 300.000.000Đ
  Có TK 4232: 300.000.000Đ
  Tại thời điểm rút tiền:
• Phiếu chi tiền gốc
  Nợ TK 4232: 300.000.000Đ
  Có TK 1011: 300.000.000Đ
• Phiếu chi tiền lãi không kỳ hạn
  Nợ TK 4913: 2.100.000Đ(300trđ0.3%/3070ngày)
  Có TK 1011: 2.100.000Đ
• Phiếu chuyển khoản thoái lãi dự chi
  Nợ TK 4913: 3.500.000Đ(300trđ*(0.8%-0.3%)/30*70ngày)
  Có TK 8010: 3.500.000Đ

[lethuyhong2511]

• ngày 4/2:
  Nợ 1011: 300tr
  Có 4232/3t/kh A: 300tr
• Ngày 4/3 và 4/4 dự chi lãi:
  Nợ 801: 300*0,8%= 2,4tr
  Có 4913: 2,4tr
• Ngày 15/4 rút trước hạn:
  Rút gốc:
  Nợ 4232/3t/kh A: 300tr
  Có 1011: 300tr

Trả lãi KKH:
Nợ 801: 300*(0,3%/30)*70 = 2,1tr
Có 1011: 2,1tr

Thoái lãi dự chi tháng 3 và 4:
Nợ 4913: 4,8tr
Có 801: 4,8tr

[Hi_n_Th_o_123]

@lethuyhong2511

• ngày 4/2:
  Nợ 1011: 300tr
  Có 4232/3t/kh A: 300tr
• Ngày 4/3 và 4/4 dự chi lãi:
  Nợ 801: 300*0,8%= 2,4tr
  Có 4913: 2,4tr
• Ngày 15/4 rút trước hạn:
  Rút gốc:
  Nợ 4232/3t/kh A: 300tr
  Có 1011: 300tr

Trả lãi KKH:
Nợ 801: 300*(0,3%/30)*70 = 2,1tr
Có 1011: 2,1tr

Thoái lãi dự chi tháng 3 và 4:
Nợ 4913: 4,8tr
Có 801: 4,8tr

kì hạn 3 tháng chứ ko phải 1 tháng mà bạn