Cách hạch toán giữa chi nhánh và hội sở

Chia sẻ kiến thức Nghiệp vụ Ngân hàng Nghiệp vụ Kế toán nội bộ, GDV/Kho quỹ
1

bạn nào cho mình hỏi về Cách thức hạch toán chi nhánh và hội sở trong ngân hàng mình không hiểu lắm.NHƯ ở nghiệp vụ ni:

  1. trích lập dự phòng chung 20.000.000VNĐ ( để lại ở chi nhánh không đưa về hội sở)
    2.thanh toán tiền công tác phí cho cán bộ tín dụng số tiền 3,5 tr theo giấy đề nghị thanh toán đã được phê duyệt.chi hỗ trợ hoạt động thể thao số tiền 4,5 tr số tiền này được chuyển vào tài khoản công đoàn chi nhánh.
  2. thu nợ trong hạn số tiền gốc 1 tỷ số lãi 25tr của công ty TNHH sông hồng. thu bằng tiền mặt.
    cảm ơn các tình yêu trước nhé
2

Mình ko bít làm cái NV thứ 2 :(( Còn 2 NV còn lại m làm tn chẳng bít đúng or sai nữa :-ss
Đơn vị: triệu đồng

  1. Nợ TK chi dự phòng : 20
    Có TK dự phòng chung: 20
  2. Nợ TK TM tại đơn vị : 1025
    Có TK cho vay KH : 1000
    Có TK Thu lãi tiền vay : 25
3

Mình cũng nghĩ hai nghiệp vụ này làm như bạn là đúng rùi. Còn nv 2 mình mạnh dạn làm như sau:

  • Nợ TK Tạm ứng tiền lương, công tác phí cho cán bộ, nhân viên (3613) : 3,5 tr
    Có TK thích hợp ( 1011, 4211/cán bộ đó) : 3,5 tr

  • Nợ TK Quỹ phúc lợi (622) : 4,5 tr
    Có TK tiền gửi thanh toán của công đoàn chi nhánh : 4,5

4

Bút toán này là tạm ứng công tác phí, còn đề bài ở đây là thanh toán, nên phải hạch toán là Nợ Chi Công tác phí (862), Có Tạm ứng Công tác phí (3613)[COLOR=“Silver”]

[SIZE=1]---------- Post added 09-11-2011 at 10:27 AM ----------[/SIZE]

Theo mình thì khi chi hỗ trợ hoạt động thể thao, hạch toán Nợ Chi phí hoạt động đoàn thể (868), Có TK TGTT Công đoàn chi nhánh.[COLOR=“Silver”]

[SIZE=1]---------- Post added 09-11-2011 at 10:30 AM ----------[/SIZE]

Ở Nghiệp vụ 3, vì hàng ngày NH đã tự động hạch toán dự thu cho khoản vay (Nợ Dự thu, Có Thu nhập từ lãi), nên khi tất toán sẽ hạch toán như sau:
Nợ TK Tiền mặt 1025
Có TK cho vay 1000
Có TK Dự thu 25

5

[quote=“miumiu, post: 75369”]
Bút toán này là tạm ứng công tác phí, còn đề bài ở đây là thanh toán, nên phải hạch toán là Nợ Chi Công tác phí (862), Có Tạm ứng Công tác phí (3613)

[SIZE=1]---------- Post added 09-11-2011 at 10:27 AM ----------[/SIZE]

Theo mình thì khi chi hỗ trợ hoạt động thể thao, hạch toán Nợ Chi phí hoạt động đoàn thể (868), Có TK TGTT Công đoàn chi nhánh.

[SIZE=1]---------- Post added 09-11-2011 at 10:30 AM ----------[/SIZE]

uki m đã hiểu bút toán thanh toán công tác phí! Thank bạn nhé!
Còn bút toán tài trợ thể thao vì mình đọc sách thấy ghi " Quỹ phúc lợi dùng để chi tài trợ cho hoạt động văn hóa, thể thao…"
nên mới hạch toán như vậy