ACE hỗ trợ mình bài tập tình huống này nhé:
Công ty ABC năm N-1 có tình hình tài chính như sau:
- Vốn CSH: 30 tỷ
- Nợ dài hạn: 10 tỷ
- Tài sản dài hạn: 20 tỷ
- Số ngày phải thu bình quân: 50 ngày
- Tiền mặt bình quân: 10 ngày
- Tồn kho bình quân: 30 ngày
Năm N+1 dự kiến doanh thu kỳ kế hoạch đạt 300 tỷ đồng, trong đó Giá vốn chiếm 90%.
Trong kỳ kế hoạch N+1, dự kiến chiếm dụng thương mại từ Người mua trả tiền trước: 7,5 tỷ đồng, Phải trả người bán: 10 tỷ đồng, đồng thời công ty sẽ tiếp tục duy trì Hạn mức tín dụng đã được Ngân hàng VCB cấp là 10 tỷ đồng.
Giả sử thời gian tồn kho, phải thu và tiền mặt bình quân không thay đổi.
1. Tính vòng quay vốn lưu động
2. Tính nhu cầu vốn lưu động trên một vòng quay
3. Tính Hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng.