tiendung293Thành viên từ 2013
tiendung293Thảo luận · Định khoản nghiệp vụ KT Ngân hàng
Đề bài: Ngày 4/2 Khách hàng A gửi tiết kiệm 300tr đ, 3 tháng, lãi cuối kì, lãi suất 0.8%/tháng giả sử ngày 15/4 KH rút vốn trước hạn, Lãi ko kì hạn là 0.3%…
- Hi_n_Th_o_123kì hạn 3 tháng chứ ko phải 1 tháng mà bạn
- lethuyhong2511ngày 4/2: Nợ 1011: 300tr Có 4232/3t/kh A: 300tr Ngày 4/3 và 4/4 dự chi lãi: Nợ 801: 300*0,8%= 2,4tr Có 4913: 2,4tr Ngày 15/4 rút trước hạn: Rút gốc: Nợ 4232/3t/kh A: 300tr Có 1011: 300tr Trả lãi KKH: Nợ 801: 300*(0,3%/30)*70 = 2,1tr Có 1011: 2,1tr Thoái lãi dự chi tháng 3 và 4: Nợ 4913: 4,8tr Có 801: 4,8tr
- khai_huyenTại thời điểm gửi tiền: Phiêu thu tiền gửi: Nợ TK 1011: 300.000.000Đ Có TK 4232: 300.000.000Đ Tại thời điểm rút tiền: Phiếu chi tiền gốc Nợ TK 4232: 300.000.000Đ Có TK 1011: 300.000.000Đ Phiếu chi tiền lãi không kỳ hạn Nợ TK 4913: 2.100.000Đ(300trđ0.3%/3070ngày) Có TK 1011: 2.100.000Đ Phiếu chuyển khoản thoái lãi dự chi Nợ TK 4913: 3.500.000Đ(300trđ*(0.8%-0.3%)/30*70ngày) Có TK 8010: 3.500.000Đ
