Hỏi về hạch toán kế toán ngân hàng

[dangcodon_89]

Ban lam sai rui nhe!M trich bai tap tu sach cua KTQD:
Ngày 16/4/200N
Nhận 100 triệu tiền gửi tiết kiệm 1 tháng
Lãi suất 0,45%/tháng
Ngày 16/5/200N, khách hàng đã đến tất toán sổ tiết kiệm
Dự trả lãi vào ngày cuối tháng
Trình bày tất cả các bút toán có liên quan

Xác định các thời điểm hạch toán:
16/4: Nhận tiền gửi tiết kiệm
30/4: Dự trả lãi vào cuối tháng
16/5: Tất toán sổ tiết kiệm
Xác định các giá trị sẽ hạch toán: 16/4 - Nhận tiền gửi 100.000.000 đ, 30/4: dự trả lãi 14 ngày 210.000 đ, 16/5: tất toán sổ tiết kiệm, phát sinh thêm 240.000 đ lãi.

Đối với tk tiet kieemjj có kì hạn thì tính lãi tròn tháng bạn a, tức là cứ đến mùng 5thang tiếp theo thì hệ thống tự động tính thêm lãi thôi. Ngày 25 đó sử dụng cho tiền gửi thanh toán k kỳ hạn và tiết kiệm k kỳ hạn nhé.

 

[camnhunghvnh]

Bạn ơi mình học cô mình ở hv ngân hàng toàn dạy thế thôi, bài tập cô giáo cũng sửa thế. Mình chưa đọc giáo trình kinh tế quốc dân nên chưa biết nó thế nào. Trên thực tế các ngân hàng đều chạy lãi có kì hạn vào ngày khách hàng gửi đó bạn.

Ban lam sai rui nhe!M trich bai tap tu sach cua KTQD:
Ngày 16/4/200N
Nhận 100 triệu tiền gửi tiết kiệm 1 tháng
Lãi suất 0,45%/tháng
Ngày 16/5/200N, khách hàng đã đến tất toán sổ tiết kiệm
Dự trả lãi vào ngày cuối tháng
Trình bày tất cả các bút toán có liên quan

Xác định các thời điểm hạch toán:
16/4: Nhận tiền gửi tiết kiệm
30/4: Dự trả lãi vào cuối tháng
16/5: Tất toán sổ tiết kiệm
Xác định các giá trị sẽ hạch toán: 16/4 - Nhận tiền gửi 100.000.000 đ, 30/4: dự trả lãi 14 ngày 210.000 đ, 16/5: tất toán sổ tiết kiệm, phát sinh thêm 240.000 đ lãi.

 

[camnhunghvnh]

Nếu hạch toán từng ngày như bạn thì bám sát cơ sở dồn tích nhất,nhưng ít dùng vì phân ra nó phức tạp. Hơn thế nữa nếu đây k là 1 tháng mà la 3 tháng chả hạn thì bạn phải dự trả đến 4 lần ah?ngày xưa bạn học thì như thế nào?
Mong các bạn xử lý giúp mình:Mình có bài giải ở phía cuối
Bài 12:BT KTNH c ủa HVNH
Ngày 20/07/200X tại NHTM X có các nghiệp vụ phát sinh như sau:
1. Ô bách yêu cầu chuyển toàn bộ gốc và lãi của sổ tiết kiệm :100 triệu, kỳ hạn 3 tháng, trả lãi sau, lãi suất 0.7%/tháng, ngày gửi 5/04/0x sang tiền gửi TK KKH
2. bà loan nộp sổ TGTK 3 tháng, 150 tr, ngày gui 15/02/ox trả lãi sau lãi suất 0.7/tháng, xin tất toán như sau:
+.chuyển 100tr sang tk TGTK6 tháng
+.chuyển 50tr sag TGTK KKH
+.toàn bộ lĩnh lãi bang Tiền mặt
3. O.P đến rút tiền TK loại 6 tháng số tiền gửi ban đầu là 100tr ngày 15/01/0x,ls 0.9%.
4. Bà hòa nộp sổ tiền gửi TK KKH,100tr,ngày gửi 10/03/0x,ls 0.3%, xin chuyển số gốc ban đầu sang TGTK có kỳ hạn 9t, loại trả lãi sau,ls 1%/th,số gốc và lãi còn lại xin rút bằng tiền mặt.
Y/C

ử lý và hạc toán
Biết: NH chạy lãi cho TKTG và TG tiết kiệm KKH vào ngày 25 hàng tháng. Tớ lấy bt của sách hvnh bạn trích nè....

 

[Thuy1120]

Các bạn cho mình hỏi:
Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. [FONT=&]1. [/FONT][FONT=&]Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn:[/FONT] thì hạch toán thế nào. Mình thấy có 2 cách như sau:
Cách 1:
1/5/200X: Khách hàng gửi tiền, hạch toán:
Nợ 1011: 50
Có 4232 : 50
Số dự trả hàng tháng là : 50*0.9%=0.45
hàng tháng hạch toán
nợ 8010: 0.45
có 4913: 0.45
Ngày 16/7 khách hàng tới rút tiền:
[FONT=&]Số lãi thực trả:[/FONT] [FONT=&]50tr*0.3%*2 + 50tr*0.3%*[/FONT][FONT=&]15/30 = 0.375 tr[/FONT]
[FONT=&]Thoái chi:[/FONT] [FONT=&]
Nợ 4913: 0.9[/FONT] [FONT=&]
Có 8010: 0.9[/FONT] [FONT=&]
Rút Gốc:
[/FONT] [FONT=&] Nợ 4232: 50[/FONT] [FONT=&]
Có 1011: 50[/FONT] [FONT=&]
Rút lãi:[/FONT]
[FONT=&] Nợ 8010: 0.375[/FONT] [FONT=&]
Có 1011: 0.375[/FONT] [FONT=&]
Cách 2[/FONT][FONT=&]
Hạch toán: [/FONT] [FONT=&]
Nợ 4232: 50[/FONT] [FONT=&]Nợ 4913: 0.375[/FONT] [FONT=&]
Có 1011: 50.375[/FONT] [FONT=&]
Thoái chi: [/FONT][FONT=&]
Nợ 4913: chênh lệch[/FONT]
[FONT=&] Có 7900: chênh lệch[/FONT] [FONT=&]
Mình không biết 2 cách trên thế nào, mong các bạn giải đáp[/FONT]

Mình làm theo cách 1. Nhưng
Bút toán thoái chi: nếu dự trả vào đầu tháng thì phải thoái chi lãi cả 3 tháng chứ nhỉ?tức là
Nợ 491 1.35
Có 801 1.35
Rút gốc, rút lãi mình làm như bạn. Ai có ý kiến gì ko?

 

[klose]

Ừ, tới ngày 16 tháng 7 mới chỉ dự trả 1/6 va 1/7 thôi mà bạn nên bút toán thoái chi đúng mà

 

[thuymaster]

cho t hỏi một chút. như cách 1 bạn làm thì Kế toán mới dự trả lãi 2 tháng??? theo bạn dự trả lãi vào ngày nào?? vì theo t được học trong trường hợp này kế toán sẽ dự trả lãi vào 1/5; 1/6 và 1/7. có nghĩ là đến ngày 16/7 đã dự trả lãi đủ 3 tháng. cụ thể t hạch toán thế này:
- 1/5 khách hàng gửi tiền:
Nợ 1011: 50
Có 4232 : 50
đồng thời hạch toán bút toán dự trả lãi vào 1/5. (tương tự 1/6 và 1/7 cũng vậy)

nợ 801: 0.45
có 4913: 0.45
- 16/7 tất toán
số lãi thực tế kh nhận dc: 50*0.3%*76/30 = 0.38tr
Nợ 4232: (gốc): 50tr
Nợ 4913: 0.45*3thang= 1.35tr (tổng lãi đã dự trả)
có 801: 1.35 - 0.38= 0.97
có 1011: 50+0.38 (gốc+lãi thực tế nhận)
hi, mong nhận được sự góp ý của các bạn