Gửi Castlerock:
Dòng tiền ròng phản ánh lượng tiền mặt thực tế của DN tại thời điểm tính toán, được xác định bằng các dòng ngân lưu vào-ra (các khoản thu chi tiền mặt, hay sự biến động các khoản mục trên bảng CĐKT).
Còn nợ phải trả rõ ràng phải được thanh toán bằng tiền mặt, hoặc bằng tiền ghi sổ (TGNH).
Vì vậy, khả năng trả nợ vay = Nợ/dòng tiền.
Còn ví dụ bạn đưa ra thì chịu vì không đủ số liệu :>> Nếu tính đơn giản trong tài trợ dự án thì phải có thêm khấu hao và số tiền trả hàng năm nữa.