mình nghĩ,,, giả sử ngân hàng dự chi trả lãi vào ngày cuối tháng
1. ngày 1/8
Nợ 4232 : 50 tr
Có 1011: 50 tr
Nợ 801 : 50*0.9%*3
Có 1011: 1.35tr
2. ngày 16/7
Nợ 4232 : 50tr
Có 1011: 50tr
số lãi dự chi từ 1/5 - 30/6: có 60 ngày
Lãi dự chi là 50tr*0.9%/30*60=0.9tr
KH rút trước thời hạn, nên tính theo lãi k kỳ hạn là 0.3%
lãi thực trả (tính từ 1/5 - 16/7: 76 ngày)là 50tr*0.3%/30*76=0.38tr
thoái chi Nợ 4913: 0.52tr
Có 801: 0,52tr
3. lãi trả trước
tính số tiền thực gửi 50tr/(1+0.9%*3)=48.69trr
vậy lãi nhận trước khi đáo hạn là 1.31tr
ĐK lúc gửi tiền Nợ 1011: 48.69tr
Nợ 388 : 1.31tr
Có 4232.3T : 50tr
Phân bổ lãi trả trước Nợ 801 :1.31tr/3
Có 388: 1.31tr/3=0.44
tính hết tháng 6 đã phân bổ được2 tháng là 2*0.44tr=0.88tr
đến ngày 16/7 rút, tính theo lãi không kỳ hạn 0.3%/tháng lãi thực nhận là 48.69tr*0.3%/30*76=0.37tr
Định khoản: Nợ 4232.3T: 48.69tr
Nợ 801 : 0.37tr
Có 1011: 49.06tr
Nợ 4232.3T: 1.31tr
Có 388 : 0.44tr (số chưa pb)
Có 801 : 0.88tr (phần thoái chi)
mong các bạn góp ý nhé
các bạn cho mình hỏi mình hay bị lẫn lộn khi tất toán trả lãi cho khách hàng có bài tập mình thấy định khoản là N491/C1011 hoặc là N801/C 1011. bạn nào nói rõ hơn cho ,mình dc ko. Cụ thê ví dụ luôn nhé
Ví dụ; Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau,Chạy lãi cuối kỳ). Hạc toán:
1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền
2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn
3, Nếu trả lãi trước thi 2 NV trên như thế nào