Cách tính lãi tiền gửi

chỉ là tham khảo thôi ,làm sao chính xác 100% như thực tế được , ngân hàng giờ không dự trả cuối tháng đâu, mà dự trả theo ngày rùi ,và còn nhiu thứ khác nữa trên lý thuyết học còn khác thực tế lắm anh chị ạ, đâu phải thầy cô nào cũng cập nhập được toàn bộ và nhanh chóng đâu
 
Theo mình cách tính lãi VD của bạn như thế này:
- Từ 20/05 - 20/08 là 92 ngày vì tháng 05 và tháng 07 có 31 ngày. Hiện nay các ngân hàng tính lãi theo ngày thực tế của tháng, theo mình biết là vậy.
- Ngày 20/05 khách hàng gửi, đến cuối tháng dự chi sẽ là 11 ngày (vì tháng 5 có 31 ngảy). Như vậy đến ngày 20/08, thẻ TK của khách hàng đáo hạn, khách hàng không đến nhận, lãi sẽ nhập gốc để tính thêm kỳ hạn 3 tháng nữa. Lúc này chương trình sẽ hạch toán dự chi thêm 20 ngày (từ 31/07 - 20/08) và tự động lãi nhập gốc cho khách hàng.
- Ngày 20/10 khách hàng đến rút, lúc này số dư gốc của khách hàng đã thay đổi là 104.600.000đ, vì chưa đủ kỳ hạn 3 tháng nên khách hàng nhận lãi KKH = 0.3% trong 61 ngày (638.060đ), chương trình sẽ hoàn dự chi số tiền 1.506.240đ. bút toán hạch toán như trên.
 
Theo mình thì thế này:
Trong ví dụ này thì khách hàng rút tiền sau ngày đáo hạn. Vậy đến ngày đáo hạn, ngân hàng sẽ tự động nhập lãi vào gốc và mở sổ mới cho khách hàng với kỳ hạn bằng kỳ hạn cũ và số tiền gốc mới bằng gốc cũ + lãi.
Vào ngày cuối tháng là 31/5 ; 30/6 ; 31/7, ngân hàng sẽ dự chi lãi.
Bạn phải có các bút toán dự chi lãi riêng từng tháng, tương ứng là 11 ngày cho tháng 5, 30 ngày tháng 6, 31 ngày tháng 7.

Vào ngày 20/8/2008 thì bạn phải có bút toán nhập lãi vào gốc.Thêm nữa là số tiền chưa kịp dự chi lãi: 20 ngày trong tháng 8 nữa.
tổng cộng là 92 ngày.

Ngày 31/8/2008, có bút toán dự chi lãi với tài khoản mới, gốc mới = gốc cũ + lãi.
tinh cho 11 ngày cua thang 8.
Ngày 30/9/2008, dự chi lãi cho tháng 9.
Ngày 20/10/08 , ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm, tính theo số lãi thực tế trả (tính theo lãi suất không kỳ hạn.)
Ngày 20/10/2008 là chưa đủ 3 tháng, nên ngân hàng sẽ có thêm bút toán thoái chi lãi:
So tien thoái chi lãi = Lãi đã dự chi - Lãi thực phải trả.
Lãi đã dự chi tính = Gốc mới * 1,5%/30 *(11+30)
Lãi thực phải trả=Gốc mới*ls không kỳ hạn*(11+ 30 + 20)
Mình không nhớ rõ tài khoản, mình chỉ hướng dẫn như vậy chắc bạn có thể làm được rồi.
Chúc bạn học tốt.
 
Chỉnh sửa lần cuối bởi người điều hành:
Theo mình thì thế này:
Trong ví dụ này thì khách hàng rút tiền sau ngày đáo hạn. Vậy đến ngày đáo hạn, ngân hàng sẽ tự động nhập lãi vào gốc và mở sổ mới cho khách hàng với kỳ hạn bằng kỳ hạn cũ và số tiền gốc mới bằng gốc cũ + lãi.
Vào ngày cuối tháng là 31/5 ; 30/6 ; 31/7, ngân hàng sẽ dự chi lãi.
Bạn phải có các bút toán dự chi lãi riêng từng tháng, tương ứng là 11 ngày cho tháng 5, 30 ngày tháng 6, 31 ngày tháng 7.

Vào ngày 20/8/2008 thì bạn phải có bút toán nhập lãi vào gốc.Thêm nữa là số tiền chưa kịp dự chi lãi: 20 ngày trong tháng 8 nữa.
tổng cộng là 92 ngày.

Ngày 31/8/2008, có bút toán dự chi lãi với tài khoản mới, gốc mới = gốc cũ + lãi.
tinh cho 11 ngày cua thang 8.
Ngày 30/9/2008, dự chi lãi cho tháng 9.
Ngày 20/10/08 , ngân hàng tất toán sổ tiết kiệm, tính theo số lãi thực tế trả (tính theo lãi suất không kỳ hạn.)
Ngày 20/10/2008 là chưa đủ 3 tháng, nên ngân hàng sẽ có thêm bút toán thoái chi lãi:
So tien thoái chi lãi = Lãi đã dự chi - Lãi thực phải trả.
Lãi đã dự chi tính = Gốc mới * 1,5%/30 *(11+30+ 20 )
Lãi thực phải trả=Gốc mới*ls không kỳ hạn*(11+ 30 + 20)
Mình không nhớ rõ tài khoản, mình chỉ hướng dẫn như vậy chắc bạn có thể làm được rồi.
Chúc bạn học tốt.
phần trên thì đúng nhưng theo mình biết thì số lãi đã dự trả = gốc mới * 1.5%/30 *(11+30) vì NH chỉ dự trả lãi vào ngày cuối tháng do đó khi tính số lãi đã dự trả của gốc mới thì chỉ có tháng 8( dự trả 11 ngày)và tháng 9 ( dự trả là 30 ngày) tháng 10 chưa dự trả vì chưa tới ngày cuối tháng
lãi thực phải trả = gốc mới * 0.3%/30*(11+30+20)
cuối cùng là bút toán thoái chi lãi = số lãi dự trả - số lãi thực trả
 
Àhh, mình xin lỗi chỗ này. đúng là mình nhầm một chút.
Lãi đã dự chi tính = Gốc mới * 1,5%/30 *(11+30) vì mới dự chi lãi được 2 tháng thôi.
hì, thanks bạn phuongtt26 nhé!.
 
e cũng thấy trong sách kế toàn ngân hàng của học viện tài chính có bài này.e đang học phần nầy.a chị có btap phần tiết kiệm cho em xin ít dược ko? hiii
 
theo tớ thì làm như thế này:
1> ngày 20/5: Nợ tk 1011: 100 triệu
Có tk 4232 KH A/3t: 100 triệu
2> Ngày 31/5: Nợ tk 801: 100*1,5%*12/30 = 0,6 triệu
Có tk 4913: 0,6 triệu
3> Ngày 30/6; 31/7: Nợ tk 801: 100*1,5% = 1,5 triệu
Có tk 4913: 1,5 triệu
4> Ngày 20/8: Nợ tk 4232 KHA/3t: 100triệu
Nợ tk 4913: 100*1,5%*3 = 4,5 triệu
Có tk 4232 KHA/3t: 104,5 triệu
5> Ngày 30/8: Nợ tk 801: 104,5 * 1,5% *11/30 = 0,575 triệu
Có tk 4913: 0.575 triệu
6> Ngày 31/9: Nợ tk 801: 104,5 * 1,5% = 1,5675 triệu
Có tk 4913: 1,5675 triệu
7> Ngày 20/10: +) Nợ tk 4913: 1,5675 + 0,575 =2,1425
Có Tk 801: 2,1425 ( Đây là bút toán thoái chi)
++) Nợ tk 4232: 104,5 triệu
Nợ tk 801: 104,5* 0,3%* 62ngày/ 30 = 0,6479 triệu
Có tk 1011: 105,1479 triệu
vì ngân hàng dự chi cuối tháng, nên cuối mỗi tháng các bạn đều phải có bút toán dự chi cụ thể như bút toán 2, 3, 5, 6. Còn đến hạn khách hàng đến nhận tiền mà không đến thì chúng ta phải nhập lãi vào gốc và số tiền đó sang một kỳ hạn mới tương tự và hưởng lãi suất như với kỳ hạn cũ. Do đó mình đã hạch toán bút toán 4, 5, 6 theo lãi suất 1,5%. Nhưng chưa đến kỳ hạn 3t so với kỳ hạn mới thì khách hàng đã đến rút. Nên ta phải tính theo lãi suất không kỳ hạn là 0,3%. Do đó ta phải thoái chi tất cả các bút toán dự chi 5, 6 và ta có bút toán thoái chi 7 (+). Và tất toán cho khách hàng ta có bút toán 7(++): Lưu ý ở đây là phải ghi nợ tk 801 (chi phí trả lãi) chứ không phải tài khoản 4913 như các bạn viết. Tk 4913 chỉ là để tính lãi dự chi (Tức là chỉ dùng khi cái khoản nợ đó chưa đến kỳ hạn trả nhưng mình dự tính để trả thôi. còn đây chúng ta đã thanh toán cho khách hàng rồi thì phải ghi luôn nó vào chi phí trả lãi, chi phí trả lãi tăng nên mới ghi nợ). Các bạn chỉ cần nhớ là sau khi kết thúc tài khoản tiền gửi hay gửi tiết kiệm của khách hàng thì bạn cân đối tài khoản 4913 nợ và có phải bằng nhau và bù trừ hết. Chỉ còn tài khoản 801 dư nợ thôi nhé.
Mình chia sẻ chút thế, ai có ý kiến gì phản hồi xin góp ý để chúng ta có thể hiểu và làm tốt hơn nha.
 
Mình cũng đồng ý với bạn toan612 sau 3 tháng đầu tính lãi 1,5%/tháng với kì hạn 3 tháng, khách hàng không tới rút, ngân hàng sẽ tự động tất toán món cũ bình thường khi đáo hạn, gửi tiếp cho khách hàng một kì hạn mới như kì hạn cũ, tức là 3 tháng với lãi suất hiện hành, ở đây không nói gì thay đổi tức lãi suất vẫn là 1,5% /tháng, kì hạn mới được gửi với số tiền là gốc nhập lãi của kì hạn cũ, và số lãi tính trên số tiền này.
20-10,Khách hàng tới rút trước hạn, ngân hàng thực hiện việc thoái chi số lãi đã dự trả ( chia hai trường hợp, nếu chạy lãi cuối ngày, thì thoái chi số lãi của 1 tháng, 1,5% tháng-coi khách hàng tới rút trước khi chạy lãi, còn nếu ngân hàng chạy lãi đầu ngày, bạn sẽ phải thoái chi lãi hai tháng 1,5%x2x số tiền vì khi đó coi khách hàng tới rút sau khi bạn hạch toán lãi tháng)
Sau đó bạn tất toán món vay và tính lãi không kì hạn cho khách hàng,tròn hai tháng sẽ là 0,3%x2x số tiền
Đó là về nguyên tắc tớ hiểu là thế, còn định khoản thì tớ ko nhớ rõ số hiệu tài khoản nữa, nhưng hạch toán như bình thường thôi, và tớ nhớ là riêng bút toán 2, thoái chi lãi hình như có hai cách, đó là hạch toán thoái chi toàn bộ số lãi dồn tích hoặc thoái chi riêng phần chênh lệch ( chênh lệch lãi dự chi có kì hạn dồn tích và lãi thực trả không kì hạn)
đồng ý vs bạn hienluongPhan!!.ở đây sẽ thoái chi lãi đã dự trả 1 tháng cho khoản mới( gồm gốc cũ+ lãi 3 tháng 1,5%/tháng = x)
sau đó tính trả lãi bt cho tròn 2 tháng là 0,3%*2x

---------- Post added 07-12-2011 at 09:49 PM ----------

theo tớ thì làm như thế này:
1> ngày 20/5: Nợ tk 1011: 100 triệu
Có tk 4232 KH A/3t: 100 triệu
2> Ngày 31/5: Nợ tk 801: 100*1,5%*12/30 = 0,6 triệu
Có tk 4913: 0,6 triệu
3> Ngày 30/6; 31/7: Nợ tk 801: 100*1,5% = 1,5 triệu
Có tk 4913: 1,5 triệu
4> Ngày 20/8: Nợ tk 4232 KHA/3t: 100triệu
Nợ tk 4913: 100*1,5%*3 = 4,5 triệu
Có tk 4232 KHA/3t: 104,5 triệu
5> Ngày 30/8: Nợ tk 801: 104,5 * 1,5% *11/30 = 0,575 triệu
Có tk 4913: 0.575 triệu
6> Ngày 31/9: Nợ tk 801: 104,5 * 1,5% = 1,5675 triệu
Có tk 4913: 1,5675 triệu
7> Ngày 20/10: +) Nợ tk 4913: 1,5675 + 0,575 =2,1425
Có Tk 801: 2,1425 ( Đây là bút toán thoái chi)
++) Nợ tk 4232: 104,5 triệu
Nợ tk 801: 104,5* 0,3%* 62ngày/ 30 = 0,6479 triệu
Có tk 1011: 105,1479 triệu
vì ngân hàng dự chi cuối tháng, nên cuối mỗi tháng các bạn đều phải có bút toán dự chi cụ thể như bút toán 2, 3, 5, 6. Còn đến hạn khách hàng đến nhận tiền mà không đến thì chúng ta phải nhập lãi vào gốc và số tiền đó sang một kỳ hạn mới tương tự và hưởng lãi suất như với kỳ hạn cũ. Do đó mình đã hạch toán bút toán 4, 5, 6 theo lãi suất 1,5%. Nhưng chưa đến kỳ hạn 3t so với kỳ hạn mới thì khách hàng đã đến rút. Nên ta phải tính theo lãi suất không kỳ hạn là 0,3%. Do đó ta phải thoái chi tất cả các bút toán dự chi 5, 6 và ta có bút toán thoái chi 7 (+). Và tất toán cho khách hàng ta có bút toán 7(++): Lưu ý ở đây là phải ghi nợ tk 801 (chi phí trả lãi) chứ không phải tài khoản 4913 như các bạn viết. Tk 4913 chỉ là để tính lãi dự chi (Tức là chỉ dùng khi cái khoản nợ đó chưa đến kỳ hạn trả nhưng mình dự tính để trả thôi. còn đây chúng ta đã thanh toán cho khách hàng rồi thì phải ghi luôn nó vào chi phí trả lãi, chi phí trả lãi tăng nên mới ghi nợ). Các bạn chỉ cần nhớ là sau khi kết thúc tài khoản tiền gửi hay gửi tiết kiệm của khách hàng thì bạn cân đối tài khoản 4913 nợ và có phải bằng nhau và bù trừ hết. Chỉ còn tài khoản 801 dư nợ thôi nhé.
Mình chia sẻ chút thế, ai có ý kiến gì phản hồi xin góp ý để chúng ta có thể hiểu và làm tốt hơn nha.
về cách hạch toán thì đúng nhưng các nh tính lãi theo ngày do vậy con số bạn tính có phần lệch khi bạn lấy luôn 1,5%*3 tháng trong khi tất toán 4913, thực tế sẽ là 1,5%/30 *92 ngày,bởi thực tế nguyên tắc hạch toán cho ngày 30/6 và 31/7 là giống nhau nhưng số tiền hơi lệch vì t7 có 31 ngày
và vấn đề nữa là t9 chỉ có 30 ngày, t8 vs t10 có 31 ngày bạn ah
 

Tin tuyển dụng mới nhất

Thống kê MXH

Tổng số chủ đề
34,575
Số bình luận
528,080
Tổng số thành viên
351,357
Thành viên mới nhất
mokasopotea
Back
Bên trên