Một số bài nghiệp vụ thi Kế toán kho quỹ vào ngân hàng

bap_rang_bo

Thành viên
Bài 1: 13/5 KH A mang 3 tỷ đến gửi vào NH kỳ hạn 1 tháng, ls 11,4%/năm
a)Ngày 31/5 tính lãi dự trả
b) Tính cả gốc và lãi phải trả cho KH (Kh thanh toán đúng hạn)
Biết NH tính lãi 1 tháng = 30 ngày
Bài giải:
a)31/5:
lãi dự trả=3000tr * 11,4%*19/360=18,05tr
Nợ 801/Có 4913 18,05tr
b) 13/6:
Nợ 4913 18,05tr
Nợ 801 11,4tr
Nợ 4232 3000tr
Có 1011 3029,45tr
Bài 2: CT B cần $20.000 để trả đối tác nước ngoài, tài khoản tiền $ của KH còn $15.000, phí là 0,2% chưa kể VAT. Tỷ giá mua bằng chuyển khoản 19.050
a)Tính số $ KH phải mua thêm
b)Tính phí và thuế cty phải trả bằng VND. Biết TK tiền gửi của KH còn đủ số dư để mua hết số $ còn thiếu, tài khoản $ phải duy trì số dư tối thiểu là $100.
Bài giải:
Số dư tối thiểu: $100
Số $ còn thiếu: $5.000
Phí: 0,2%*20.000=$40
VAT 10%=$4
ð Số $ phải mua thêm: $5.144
Bài 3:7/6 Kh đến NH yêu cầu lĩnh tiền tiết kiệm từ quyển sổ tiết kiệm có số tiền gốc 100tr, kỳ hạn 3 tháng gửi từ 15/2 đến hạn 15/5, biết rằng ls kỳ hạn 3 tháng là 8,52%/năm, ls ko kỳ hạn 3%/năm. NH trả lãi trên số ngày thực gửi.
Sổ tk đến hạn NH sẽ tự động nhập lãi vào gốc và tự động chuyển tiếp 1 kỳ hạn nữa. KH rút tiền gửi tiết kiệm trước hạn NH sẽ trả lãi ko kỳ hạn trên số ngày thực gửi. NH ko hạch toán dự chi tiết kiệm.
Bài giải:
Lãi 3 tháng=100tr*8,52%*3/12=2,13tr
ð Gốc mới=102,13tr
Lãi từ 15/5->7/6 = 102,13*3%*3/360= 0,272347tr
15/5
Nợ 801/Có 4232: 2,13tr
7/6
Nợ 4232 102,13tr
Nợ 801 0,272347tr
Có 1011 102,402 tr
Bài 4: CTY XZ có mở tài khoản tại NH đề nghị NH chuyển tiền thanh toán tiền hàng nhập khẩu là $25.000. Định khoản các nv phát sinh biết:
Tỷ giá 16.100 Phí chuyển tiền 0,15%+VAT TK tiền đồng có đủ số dư để giao dịch
Bài giải:
Bán $:
Nợ 4211/Có 4711 :403.164.125đ
Nợ 4712/Có 4221 : $25.041,25
Thu phí:
Nợ 4221 $41,25
Có 711 $37,5
Có 3532 $3,75
Chuyển tiền:
Nợ 4221/Có 1331/4141 $25.000(đề bài ko nói chuyển đi NH nào nên mình cũng chả biết đk sao nữa)
MONG CÁC MEMS XEM GIÚP MÌNH ĐÃ ĐÚNG CHƯA NHÉ^:)^
 
sai toàn bộ
riêng bài 2 kết quả đúng, song câu: số $ còn thiếu $5000, mong bạn xem lại nói như vậy đúng hay chưa.
bài 1:
a, lãi dự trả tính cho riêng từng ngày
b, khi rút đúng hạn thì toàn nộ lãi hạch toán vào 4913
bài 3
ngày 15/5: đổi sổ tk mới
ngày 7/6: KH đến rút hạch toán như rút trc hạn, bạn tìm trong diễn đàn là thấy cách hạch toán
bài 4
Tk 4711: mua bán từng loại ngoại tệ
tk 4712: giá trị VND chi ra/thu về để mua/bán ngoại tệ
tk 4531: VAT
chuyển tiền ra nước ngoài dùng tk Nostro-1331
 
sao không thấy ai comment nữa vậy ta? ah, mình đang tìm hiểu ktnh thui. bạn có thể giải chi tiết bt 1,3 dùm mình dc ko?thanks trước nha.ah, mình nghĩ bt4 như vậy là ok rùi chứ:(. vậy sao thi đây. oa oa oa
 
bài 1
a0 ngày 31/5 dự trả
n 801 (3000*11.4%*18)/360= 17.1

c 491 17.1
b. giả sử tính dự trả lãi cuối ngày
n 801 28.5 vì tính lãi 30 ngày ko phải 31

n 4231 3000

c 1011 3028.5
 
15/5 lãi nhập gốc :100*(28+31+30)*8.52%/360=2.106tr
đến ngày 7/6 rút
sẽ trả gốc
n 4321 102.106
c 1011 102.106
hưởng lãi kkh
n 801 102.106*3%23/360=0.196
c1011 0.196

bài này người ta tính lãi theo số ngày thực gửi mình nghĩ tính thế này ko bít đings k cả nahf
 
ài 4: CTY XZ có mở tài khoản tại NH đề nghị NH chuyển tiền thanh toán tiền hàng nhập khẩu là $25.000. Định khoản các nv phát sinh biết:
Tỷ giá 16.100 Phí chuyển tiền 0,15%+VAT TK tiền đồng có đủ số dư để giao dịch
hạch toán n 4211 603750
c tk 717 25000*16100*0.15/1.1=548863.6364
c tk 4531 54886.36364
phản ánh bút toán ngân hang bán ngoại tệ
n 4711 25.000
c tk tien gửi ngoại tệ nước ngoài 25.000
bút toán số tiền thu về từ bán ngoại tệ
n 4211 25000*16100
c 4712 25000*16100
 
Dưới đây là ý kiến của mình. Mong các bn góp ý.
Bài 1: 13/5 KH A mang 3 tỷ đến gửi vào NH kỳ hạn 1 tháng, ls 11,4%/năm
a)Ngày 31/5 tính lãi dự trả
Đây là TH dự chi lãi vào cuối tháng nên vào ngày 31/5 NH sẽ tiến hành dự chi lãi cho KH (13/5-15/6)
Nợ TK 801/ Có TK 491 3.000*31*11,4%/3600=29,45tr
b) Ngày 13/6:
Nợ TK 4232/1t 3.000tr
Nợ TK 491 29,45tr
Có TK thích hợp 3.029,45tr
Bài 2:
a) Cty phải mua thêm: 20.000-15.000+100+0,22$*20.000=5.144 $
Định khoản:
Nợ TK 4712/Có TK 4211: 5.144*19.050=97,9932tr
Nợ TK 4711/Có TK 4221: 5.144 $
Nợ TK 4221 44$
Có TK 711 40$
Có TK 3532 4$

Bài 3:
15/2: Nợ TK 1011/Có TK 4232/3t 100tr
15/5: Nợ TK 491/Có TK 4232 2,13tr
Ngày 7/6 KH đến rút riền trc hạn (15/5-15/8)
Số lãi Thực tế KH dc nhận:(15/5-7/6)
I=102,13*23*3%/12/30=0,1957tr
Tất toán:
Nợ TK 4232/3t 102,13tr
Nợ TK 801 0,1957tr
Có TK thích hợp 102,3257tr
Bài 4:
Trả tiền mua USD và mở TK TGTT ngoại tệ
Nợ TK 4211/Có TK 4712 (25.000+41,25)*16100=403,164125tr
Nợ TK 4711/Có TK 4221 25.041,25$
Trả phí:
Nợ TK 4221 41,25$
Có TK 711 37,5%
Có TK 3532 3,75$
Chuyển tiền :
Nợ TK 4221/Có TK 4141 25.000$
 

Tin tuyển dụng mới nhất

Thống kê MXH

Tổng số chủ đề
34,586
Số bình luận
528,089
Tổng số thành viên
352,172
Thành viên mới nhất
malcolmxmerch
Back
Bên trên