Hỏi về dòng tiền vào của DN

[trungthym]

Ở báo cáo tc của 1 DN có các số liệu như này ạ:
Giảm ( tăng) các khoản phải thu : 116.933.300 ( năm nay), (402.619.014) (năm trước )
Giảm ( tăng ) hàng tồn kho: 717.695.685 ( năm nay ), (422.693.009) ( năm trước)
Em đang muốn tính dòng tiền vào của DN đó ! Tăng hay giảm có ảnh hưởng j đến việc nó là dòng tiền vào ko ạ ? Và nếu em tính dòng tiền vào thì là a + b + c ... đến 2 khoản đó thì + hay trừ ạ ?
Mong mọi người giúp đỡ em ạ

 

[haiduytran]

Câu trả lời là có bạn ah. Nếu bạn sử dụng phương pháp lập báo cáo ngân lưu trực tiếp thì suy luận như sau:
+ Các khoản phải thu tăng lên nghĩa là khách hàng của bạn nợ bạn nhiều hơn, hay là bán được hàng nhưng không thu được tiền. Lúc này thì dòng tiền từ việc bán hàng là doanh thu của năm trừ đi mức tăng của các khoản phải thu.
+ Hàng tồn kho tăng lên nghĩa là bạn đã chi tiền mua nguyên vật liệu nhưng lại chưa bán được hàng. Do đó, tiền từ chi phí mua hàng sẽ là giá vốn hàng bán cọng với giá trị tăng của hàng tồn kho.
Thân thân^^