Help me! Bài tập kế toán ngân hàng

[phuthuynho77]

Ngày 30/9/N tại NHNo&PTNT – Hồ Chí Minh có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau:
1. Công ty Lương thực nộp UNT số tiền 450 triệu đồng, nội dung đòi tiền hàng đã giao cho công ty XK Nông sản (có TK tại NH VCB – Hồ Chí Minh)
2. Nhận từ BIDV – Hồ Chí Minh UNT số tiền 315 triệu đồng, nội dung công ty XNK (có TK tại BIDV – Hồ Chí Minh đòi tiền hàng đã giao cho công ty Vật tư nông nghiệp.
3. Nhận từ Sacombank Hồ Chí Minh bảng kê 12 kèm UNC, nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty Lương thực, số tiền 320 triệu đồng.
4. Công ty Thủy sản nộp cho NH UNC yêu cầu NH trích TKTG trả nợ gốc và lãi vay đến hạn, số nợ 80 triệu đồng, thời hạn vay 3 tháng, lãi suất 1,5%/tháng, lãi NH thu cùng 1 lần khi đáo hạn, ngày giải ngân là 30/6/N
5. Công ty Thủy sản nộp séc chuyển khoản trị giá 142 triệu đồng do công ty Chế biến thủy sản (có TK tại NHNo&PTNT – Đà Nẵng), phát hành ngày 25/9/N.
6. Bà Loan bán cho NH 5.000 USD tiền mặt. NH thanh toán bằng tiền mặt VND cho bà.
7. Cuối ngày phát hiện thiếu quỹ 2,3 triệu đồng.
Yêu cầu: Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo thứ tự nghiệp vụ
Tỷ giá mua bán giao ngay trong ngày: USD/VND: 20.150/450
Thank mọi người trc nha

 

[NVD]

1. Gửi UNT (không định khoản)
2. N4211 (TK công ty vật tư NN) C5012
3. N5012 C4211 (công ty lương thực) 320

 

[loakennhoanh]

theo mình thì hạch toán như sau:
1. Sau khi nhận được báo có của VCB HCM, NH hạch toán
Nợ TK TT vốn giữa các NH (5012): 450 tr đồng
Có TK 4211(cty lương thực): 450 tr đồng
2. Sau khi ktra UNT và bộ chứng từ, hạch toán báo có cho BIDV
Nợ TK 4211(cty vật tư nông nghiệp): 315 tr đồng
Có TK 5012 : 315 tr đồng
3. Nhận UNC từ saconbank
Nợ TT vốn giữa các NH : 320 tr đồng
Có 4211(cty lương thực) : 320 tr đồng
4. Nhận UNC của cty thủy sản
Nợ 4211 : gốc + lãi vay 3 tháng
Có 2111: gốc vay
Có 3941: lãi vay
5. Cty thủy sản nộp sec chuyển khoản
Nợ 4211 (cty thủy sản):142 tr đồng
Có 5192 : 142 tr đồng
6. KH bán cho NH 5.000 USD tiền mặt
6a. Nợ TK 1031: 5.000 USD
Có TK 4711: 5.000 USD
6b. Nợ TK 4712: 5.000 * tỉ giá
Có TK 1011: 5.000 * tỉ giá
7. Cuối ngày phát hiện thiếu quỹ 2,3 triệu đồng
Nợ TK 3614: 2,3 tr đồng
Có TK 1011: 2,3 tr đồng

 

[nguyenthuyanvn2000]

1. Chuyển bộ UNT sang cho ngân hàng VCB- Hồ Chí Minh
2. - Lập bảng kê thanh toán bù trừ.
Nợ tk 4211- vật tư nông nghiệp: 315
có tk 5012- BIDV: 315
- Gửi giấy báo nợ cho vật tư nông nghiệp
- Chuyển bảng kê thanh toán bù trừ cho ngân hàng BIDV-HCM

3. Nợ tk 5012-Sacombank: 320
Có tk 4211-công ty lương thực: 320
- Gửi giấy báo có cho công ty lương thực
4. Lãi phải nộp từ 30/6 đến 30/09 (92 ngày):
80* (1,5/ 30) * 92= 0,368 triệu
Dự trả lãi= lãi phải nộp
Nợ tk 4211:80,368
Có tk 2111: 80
Có tk 3941: 0,368

5. Không thanh toán do séc chuyển khoản chỉ được thanh toán trong phạm vi cùng tỉnh.
6. 1.Nợ tk 1031: 5.000usd
Có tk 4711: 5000 usd
2. nợ tk 4712: 5000* 20.150= 100.750.000
Có tk 1011: 100.750.000
7.Nợ TK 3614: 2,3
Có TK 1011: 2,3

 

[phuthuynho77]

thank mọi người nha mình sẽ tham khảo, iu mọi người ghê ^_^

 

[phuthuynho77]

ah quên mất cho mình hỏi cái này nữa, vd: ông hùng đến chuyển tiền cho người nhà theo CMND st xin chuyển là 100 triệu đồng, phí chuyển là 0.2% ( bao gồm GTGT 10%)
Mình đk vầy ko biết đúng ko, bà con cho ý kiến nha:
N 1011(ô. hung) 100tr
c 4211 100tr
Thu phí
N1011(Ô. HÙNG)220.000
C7110 200.000Đ
C4531 20.000Đ

 

[phuthuynho77]

ah hú đi đâu hết òi, bày dùm cái ni coi
:bz

 

[loakennhoanh]

vì chuyển tiền nhận bằng CMT, nên theo mình nghiệp vụ đầu sẽ là:
Nợ 1011 : 100 tr
Có 4540 : 100 tr

 

[phuthuynho77]

ah hú đi đâu hết òi, bày dùm cái ni coi
:bz

 

[NVD]

bạn ở trên nói rồi đó bạn không được dùng tk 4211 vì đây là gửi bằng CMND nên ta dùng tk chuyển tiền 4540