Hạch toán mua bán ngoại tệ

thanhxuan89

Thành viên
CÁc bạn ơi giải giúp mình bài này nhé:
Ngân hàng nhận đổi chuyển khoản 32000EUR sang USD vào tài khoản cho KH.
Biết tỉ giá mua 1EUR = 21500 VNĐ. tỷ giá bán 1USD = 19500 VNĐ.
Thanks
 
Nghiệp vụ trao đổi ngoại tệ:
- Thu EUR
Nợ TK 4211 : 32000 EUR
Có TK 4711 : 32000 EUR
- Quy đổi ngoại tệ
Nợ TK 4712_ EUR : 32000 x 21.500= 68.000.000 vnd
Có TK 4712 _ USD : 32000 x 21.500 = 68.000.000 vnd
- Chi USD
Nợ TK 4711 : 32000 x 21.500/ 19.500 = 35.282 USD
Có TK 4211 : 32000 x 21.500/ 19.500 = 35.282 USD
 
quy đổi ngoại tệ là việc KH tới NH xin đổi ngoại tệ từ đồng này sang đồng kia đó bạn. Như bài toán trên của chủ tp nêu là KH đổi từ EUR sang USD và NH thực hiện công việc hạch toán đối với EUR,USD ( 2 đồng tiền trực tiếp liên quan tới giao dịch), VNĐ ( để xác định chênh lệch mua bán và tồn kho sau này)
 
Mình chưa hiểu bút toán thứ 2 : nợ 4712 : 68tr
Có 4712 : 68 tr
Bạn nào có thể giải thích giúp mình đc ko? Thanks
 
4712 là tài khoản thanh toán mua bán ngoại tệ kinh doanh bằng VNĐ. Dùng để hak toán giá trị VND chi ra mua ngoại tệ hoặc thu vào do bán ngoại tệ ra, tương ứng với số ngoại tệ mua vào bán ra trên 4711. TK 4712 được ghi chi tiết cho từng loại ngoại tệ. bút toán NỢ/Có 4712 ghi chi tiết cho từng loại là usd và eur để theo dõi đc số tiền cụ thể mua bán từng loại ngoại tệ.
 
Uhm, quy trình thanh toán như bạn phía trên nói, nhưng mình sửa là không thể dùng tk 4211 được, mà phải là 422- TIền gửi của khách hàng trong nước bằng ngoại tệ hoặc 1031 - Tiền mặt ngoại tệ tại đợn vị...
 
Tớ k bít làm sao để hỏi bài này của t nên tớ hỏi nhờ vào đây nha
Khách hàng A đến NH lĩnh 5.000 USD chuyển về theo chứng minh thư. KH yêu cầu NH chuyển sang gửi tiền tiết kiện có kỳ hạn 4.000 USD. Bán 1.000 USD lấy VNĐ tỉ giá mua vào do NHNo công bố là 16.000/USD.
Thanks nhìu nhìu.

 
Tớ làm như này :
Khi khách hàng đến lĩnh 5000 đô, chuyển 4000 đô sang TGTK:
+Nợ TK Chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ (455) : 4000 đô
Có TK TGTK bằng ngoại tệ có kỳ hạn : 4000 đô
Bán 1000 đô:
+NH nhận ngoại tệ : Nợ TK 455 : 1000 đô
Có TK Mua bán ngoại tệ kdoanh ( 4711) : 1000 đô
+ NH trả VND : Nợ TK Thanh toán mua bán ngoại tệ kdoanh (4712) : 1.000 x 16.000 = 16 triệu VND
Có TK Tiền mặt bằng VND ( 1011) hoặc TKTG của khách hàng tại NH đó : 16 triệu VND.
Bài toán cậu nói ở trên thì giải đến đây thôi, ngoài lề cho 1 xíu :
trước khi KH đến lĩnh tiền, ở Ngân hàng đã hạch toán nhận kiều hối :
Nợ TK Tiền gửi TT của NH ở nước ngoài ( 1331): 5000 đô
Có TK chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ (455) : 5000 đô
sau đó gửi thông báo cho ông /bà KH A, khi ông bà A đến rút thì hạch toán như trên, đó là lý do vì sao lại dùng TK 455 chứ không phải là TK Tiền mặt ngoại tệ tại ngân hàng (1031).
 
Chỉnh sửa lần cuối bởi người điều hành:
Tớ làm như này :
Khi khách hàng đến lĩnh 5000 đô, chuyển 4000 đô sang TGTK:
+Nợ TK Chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ (455) : 4000 đô
Có TK TGTK bằng ngoại tệ có kỳ hạn : 4000 đô
Bán 1000 đô:
+NH nhận ngoại tệ : Nợ TK 455 : 1000 đô
Có TK Mua bán ngoại tệ kdoanh ( 4711) : 1000 đô
+ NH trả VND : Nợ TK Thanh toán mua bán ngoại tệ kdoanh (4712) : 1.000 x 16.000 = 16 triệu VND
Có TK Tiền mặt bằng VND ( 1011) hoặc TKTG của khách hàng tại NH đó : 16 triệu VND.
Bài toán cậu nói ở trên thì giải đến đây thôi, ngoài lề cho 1 xíu :
trước khi KH đến lĩnh tiền, ở Ngân hàng đã hạch toán nhận kiều hối :
Nợ TK Tiền gửi TT của NH ở nước ngoài ( 1331): 5000 đô
Có TK chuyển tiền phải trả bằng ngoại tệ (455) : 5000 đô
sau đó gửi thông báo cho ông /bà KH A, khi ông bà A đến rút thì hạch toán như trên, đó là lý do vì sao lại dùng TK 455 chứ không phải là TK Tiền mặt ngoại tệ tại ngân hàng (1031).

tớ đang học việc tại ngân hàng nông nghiệp nhưng tớ không thấy TK 455 và 1331 của bạn.huhu. k bít làm sao bi giờ

 

Tin tuyển dụng mới nhất

Thống kê MXH

Tổng số chủ đề
34,586
Số bình luận
528,092
Tổng số thành viên
352,229
Thành viên mới nhất
linkf88
Back
Bên trên