Bài tập chiết khấu bộ chứng từ?

[tonghaiyen90]

Ngày 8/4/N, một doanh nghiệp đem đến Ngân hàng thương mại X các chứng từ xin chiết khấu như sau:
- Thương phiếu 1: Mệnh giá 480 USD, ngày đáo hạn ngày đáo hạn ngày 10/5/N
- Thương phiếu 2 : Mệnh giá 720 USD, ngày đáo hạn ngày 30/5/N
- Trái phiếu kho bạc, mệnh giá 500 USD, Kỳ hạn 5 năm, ngày phát hành 20/7/N-5. Lãi suất 8,5%/năm, trả lãi sau
- Thương phiếu 3: ngày đáo hạn ngày 29/06/N
- Lệnh phiếu kỳ hạn 1 năm, ngày phát hành 25/04/N-1, số tiền 450 USD
Yêu cầu
1/ Ngân hàng chấp nhận chiết khấu những chứng từ nào ?
2/ Xác định mệnh giá của thương phiếu 3 và số tiền mà ngân hàng nhận được khi thức hiện nghiệp vụ chiết khấu?
Biết rằng
- Sau khi thực hiện nghiệp vụ chiết khấu số tiền mà ngân hàng trả cho khách hàng 1788 USD
- Khả năng vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vây của khách hàng.
- Theo quy định, ngân hàng chỉ nhận chiết khấu những chứng từ có thời hạn còn lại không dưới 20 ngày và khôn quá 90 ngày
- Lãi suất chiết khấu 15%/ năm
- tỷ lệ hoa hồng phí ký hậu : 0,6% và hoa hồng phí cố định cho mỗi phiên là 76,48 USD
- Ngân hàng thực hiện chiết khấu ngày 10/4/N

 

[kimngan_lpt]

Ngày 8/4/N, một doanh nghiệp đem đến Ngân hàng thương mại X các chứng từ xin chiết khấu như sau:
- Thương phiếu 1: Mệnh giá 480 USD, ngày đáo hạn ngày đáo hạn ngày 10/5/N
- Thương phiếu 2 : Mệnh giá 720 USD, ngày đáo hạn ngày 30/5/N
- Trái phiếu kho bạc, mệnh giá 500 USD, Kỳ hạn 5 năm, ngày phát hành 20/7/N-5. Lãi suất 8,5%/năm, trả lãi sau
- Thương phiếu 3: ngày đáo hạn ngày 29/06/N
- Lệnh phiếu kỳ hạn 1 năm, ngày phát hành 25/04/N-1, số tiền 450 USD
Yêu cầu
1/ Ngân hàng chấp nhận chiết khấu những chứng từ nào ?
2/ Xác định mệnh giá của thương phiếu 3 và số tiền mà ngân hàng nhận được khi thức hiện nghiệp vụ chiết khấu?
Biết rằng
- Sau khi thực hiện nghiệp vụ chiết khấu số tiền mà ngân hàng trả cho khách hàng 1788 USD
- Khả năng vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vây của khách hàng.
- Theo quy định, ngân hàng chỉ nhận chiết khấu những chứng từ có thời hạn còn lại không dưới 20 ngày và khôn quá 90 ngày
- Lãi suất chiết khấu 15%/ năm
- tỷ lệ hoa hồng phí ký hậu : 0,6% và hoa hồng phí cố định cho mỗi phiên là 76,48 USD
- Ngân hàng thực hiện chiết khấu ngày 10/4/N

a. chiết khấu thương phiếu 1,2,3, trái phiếu kho bạc
cái lệnh phiếu ko dc chiết khấu do thời hạn còn lại dưới 20 ngày

b. chiết khấu các thương phiếu 1,2 và trái phiếu kho bạc thì khách hàng chịu chi phí
AGIO = tiền ck + hoa hồng ký hậu + hoa hồng cố định
= 6.24 + 15.6 + 34.88 + 76.48*3 = 286.16
=> số tiền khách hàng nhận được từ 3 loại trên: 1912.5 - 286.16 = 1626.34
=> số tiền KH nhận được từ thương phiếu 3: 1788 - 1626.34 = 161.66
=> mệnh giá thương phiếu 3 là nghiệm của: x(1 - 80*15,6/36000) - 76.48 = 161.66
=> x = 246.69 USD

 

[letiendat164]

Re: em có bài tập chiết khấu này nhưng nghĩ mãi không ra cả nhà giúp em với

Bạn ơi, nếu như bạn nói thì Trái Phiếu kho bạc cũng không được chiết khấu do thời hạn còn lại đến ngày đáo hạn quá 90ngày???

 

[sushior]

Re: em có bài tập chiết khấu này nhưng nghĩ mãi không ra cả nhà giúp em với

Bạn ơi, nếu như bạn nói thì Trái Phiếu kho bạc cũng không được chiết khấu do thời hạn còn lại đến ngày đáo hạn quá 90ngày???

Đúng rồi
TPKB thời hạn còn lại là 103 ngày, nên bị loại

 

[horangkiem]

Re: em có bài tập chiết khấu này nhưng nghĩ mãi không ra cả nhà giúp em với

Bạn ơi cho mình hỏi, các quy định thời hạn còn lại của giấy tờ có gia được chiết khẩu ở đâu vậy? Mình dân ngoại đạo, muốn tìm hiểu ngân hàng mà chỉ biết thời gian chiết khấu là thời gian còn lại tính đến ngày đáo hạn. Cảm ơn mọi người!!!

 

[xuanhoi_263]

mon nay kho nhai qa

 

[phannguyen89]

Tùy ngân hàng họ quy định thời gian chiết khấu tối thiểu mà. Như mình biết là 14 ngày mà??