Bài tập quan tri ngân hàng

Bài 1

1. Tính vốn tự có của NH vào ngày 30/09/05 (Đơn vị tính : Tỷ đồng)
   Vốn cấp 1 = 200 +30 +30 +20 +10 -50 (lợi thế thương mại) = 240
   Vốn cấp 2 = (50 x 50%) + (25 x 40%) + 15 +15 +10 (giả định phần dự phòng chung được tính vào VTC BS là 10)=75
   Vốn tự có = Vốn cấp 1 + Vốn cấp 2
   = 240 + 75 = 315
2. Xác định H3 của Ngân hàng A cuối ngày 30/09 ( Đơn vị tính: tỷ đồng)
   Vốn tự có
   H3 = x 100%
   Tổng tài sản có rủi ro qui đổi

• Các khỏan phải trừ khỏi vốn tự có
  NHTM mua cổ phần của 4 TCTD khác : 40
  NHTM góp vốn liên doanh với ngân hàng khác ≤ 15% vốn tự có.
  60 – (315 x 15%) = 12,75
  Vốn tự có để tính hệ số H3 là:
  315 – ( 40 + 12,75-(phần vượt quá 15% VTC đ/v từng NH) ) = 262,25
• Tổng tài sản có rủi ro qui đổi :
• Nội bảng:
  ( 400 +300 + 200 +100 + 60 + 150) x 20% = 242
  900 x 50% = 450
  (300 +700) x 100% = 1.000
  100 x 150% = 150
  Cộng: 1.842
• Bảo lãnh: 450 x 100% x 0% = 0
  280 x 50% x 100% = 140
  230 x 20% x 100% = 46
  50 x 20% x 100% = 10
  50 x 0% x 100% = 0
  Cộng: 196
• Giao dịch lãi suất, ngọai tệ:
  800 x 0.5% x 100% = 4
  1.100 x 1% x 100% = 11
  200 x 2% x 100% = 4
  400 x 5% x 100% = 20
  300 x 8% x 100% = 24
  Cộng: 63
  Tổng tài sản có rủi ro qui đổi là:
  1.842 + 196 + 63 = 2.101
  262,25
  H3 = x 100% = 12,48%
  2.101

Bài 2
(1) Tỷ suất lãi hòa vốn: (10.000+5.000+1.000+500)×100/920.000=1,79%
Laõi tính treân soá tieàn cho vay (920.000)= 0,2%×1.000.000=2.000, 2.000×100/920.000=0,22%==>laõi suaát cho vay=2,01%

(2) Tỷ lệ chi phí lãi=10.000/920.000=1,087%
Tỷ lệ chi phí phi lãi=0,5%
Lãi dự kiến=0,2%
Phần bù rủi ro= (500/920.000)= 0,054%
Chi phí vốn CSH= (1.000/920.000)100=0,11%
è Lãi suất cho vay=1,951%

Bài 3
(1) Tính các hệ số:

• H1 = 3.500/30.500=11,47%
• H2 = 3.500/38.700= 9,044%
• H3 = 3.500/35.660=9,8%

(2) Tính mức cho vay tối đa K/H: 3.500/(35.660+X)=8%
èX= 8.090
Bài 4
Cung thanh khoản= Nhận TG+Thu gốc và lãi nợ vay+Thu khác bằng TM và CK+DTSC+DTTC
Cầu Thanh khoản= Cho K/H vay+K/H rút tiền+Trả gốc và lãi đến hạn+DTBB ngày hốm sau+Dự trữ vượt mức ngày hôm sau+Mua chứng khoán.
è Nếu cung<cầu èĐi vay : Vay qua đêm, vay tái CK…
∑cung=4.596
∑cầu=4.829
èThiếu 233 : Vay qua đêm 100, vay TCK 133. Cân số 31.433
Bài 5
Xét 4 điều kiện cho vayè Cho vay 266

Bài 6
∑Cung=6.440
∑Cầu=6.829
èThiếu 389 (NH sẽ vay qua đêm). Cân số=32.099

Bài 7
H3 =2234/ 2.0838,5+900=10,28%
Xét cho K/H vay 335,1
∑Cung=5.925
∑Cầu=6.376,3
èThiếu 451,3 (NH sẽ vay qua đêm). Cân số=30.941,3

Bài 8
Thanh khoản quý 1= -10.000
Thanh khoản quý 2= +3.200
Thanh khoản quý 3= -4.000
Thanh khoản quý 4= -30.000
Sử dụng DTBB dư ra 600, bán DTTC 14.950, vay TCK 14.450.
Cân số 308.450

Bài 9
TSC nhạy lãi= 2.050- 5%(2.050)+400+(21.167)50%+(6.920)20%
= 2.050 + 400 + 10.583,5 + 1.384=14.417,5
TSN nhạy lãi= 2.064,3+2.517,2+10.655+121=15.357,7

R=14.417,5 – 15.357,5= -940 <0 Rủi ro LS xuất hiện khi LS tăng.
Mức độ thiệt hại = 0,5% (-940)= - 4,7

Bài 10

1. Xử lý các tình huống trên : (Đơn vị tính : triệu đồng)

• Nhu cầu thanh khỏan:
• Trả tiền mặt cho khách hàng: 4.153
• Chi trả lãi: 112
  Cho vay: Xét hạn mức cho vay
  Khả năng trả nợ của ông X là đầy đủ
  Tài sản đảm bảo: 70% (2500 – 100) = 1.680 > 1.400
  Xét 15% VTC : 15% x 66.200 = 9.930 > 1.400
  Vốn tự có
  Xét hệ số H3 = x 100%
  Tổng tài sản có rủi ro qui đổi
  Tổng tài sản có rủi ro qui đổi :
• Tiền gửi ngân hàng khác: 538 x 20% = 107,6
• Tín dụng: Chiết khấu thương phiếu: 180.066 x 10% x 100% = 18.006,6

Cấp cho ngân hàng khác: 180.066 x 10% x 20% = 3.601,32
Thế chấp bất động sản: 180.066 x 10% x 50% = 9.003,3
Không đảm bảo: (180.066 x 70% - 6.500) x 100% = 119.546,2

• Đầu tư: 82.187 x 90% x 100% = 73.968,3
• Tài sản khác: 23.622 x 100%+trả lãi = 23.622

Cộng : 247.855,32
Tài sản có rủi ro ngòai bảng

• NH bảo lãnh DN vay: 25.340 x 100% x 100% = 25.340
• NH bảo lãnh dự thầu: 80.580 x 50% x 100% = 40.290

Cộng: 65.630
66.200
H3 = x 100% = 21,12% > 8%
247.855,32 + 65.630

• Vậy cho ông X vay : 1.400
• Dự trữ vượt mức: 600
• Dự trữ bắt buộc: 6%(93.101 + 98.114 – 1.456 – 678 – 1045 – 974) + 500 = 11.253,72
  => Tổng nhu cầu thanh khỏan: 17.518,72
• Cung thanh khoản:
  + Thu nợ gốc: 6.500
  + Thu lãi : 620
  + Bán chứng chỉ tiền gửi ( < 3tháng) : 500
  + Dự trữ sơ cấp: 5.734 + 13.378 = 19.112
  + Dự trữ thứ cấp = 82.187 x 10% x 90% = 7.396,83
  => Tổng cung thanh khoản : 34.128,83
• Kết luận: Ngân hàng thừa thanh khoản
  34.128,83 – 17.518,72 = 16.610,11
  Xử lý: (Sử dụng TM, thu nợ goác, thu laõi vay)
  NH mua chứng khoán DTTC: (7.396,83+ 9.213,28)

2. Lập bảng tổng kết tài sản cuối ngày 23/6

BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN
ĐVT: Triệu đồng

3. Phân tích rủi ro mà ngân hàng sẽ phải chịu khi lãi suất biến động 0,25%

• Tổng tài sản có nhạy lãi:
  - Tiền gửi NHNN: 11.653,72
  - Tiền gửi NH khác: 538
  - Tín dụng: 30%(180.066)+1.400=55.419,8
  - Dự trữ thứ cấp: 16.610,11 = 7.396,83+9.213,28
  Tổng cộng: 84.221,63
• Tổng tài sản nợ nhạy lãi:
  - Tiền gửi không kỳ hạn: (93.101 x 60%) – 1.456 = 54.404,6
  - Tiết kiệm không kỳ hạn: (98.114 x 45%) – 1.045 = 43.106,3
  - Chứng chỉ tiền gửi: 500
  - Vay ngân hàng khác: 17.200
  Tổng cộng: 115.210,9
  R = Tổng TS có nhạy lãi - Tổng TS nợ nhạy lãi
  84.221,63– 115.210,9 = - 30.989,27 <0
  Rủi ro xuất hiện khi lãi suất thị trường tăng.
• Khi lãi suất thị trường tăng 0,25%
  Mức giảm lợi nhuận : 0,25% (- 30.989,27) = - 77,47

Bài 11

1. Xử lý các tình huống trên (ĐVT: triệu đồng)

• Khả năng trả nợ là 230
• TSĐB = 70% x (500 - 100) = 280 > 220
• Xét 15% VTC = 15% x 2.700 = 405 > 220
  Vốn tự có
  Xét hệ số H3 = x 100%
  Tổng tài sản có rủi ro qui đổi
• Tổng tài sản có rủi ro qui đổi :
• Tiền gửi ngân hàng khác: 250 x 20% = 50
• Tín dụng: ( 20.540 x 2% - 200) x 100% = 210,8

(20.540 x 25% - 100) x 20% = 1.007
20.540 x 8% x 50% = 821,6
20.540 x 65% x 100% = 13.351

• Đầu tư: 8.560 x 83% x 100% = 7.104,8
• Tài sản khác: 300 x 100% = 300

Cộng : 22.845,2
Tài sản có rủi ro ngòai bảng
Bảo lãnh cho khách hàng : 6.200 x 100% x 100% = 6.200
lãnh thanh toán : 11.500 x 100% x 100% = 11.500
Cộng: 17.700
2.700
H3 = x 100% = 6,66% < 8%
22.845,2 + 17.700
Vậy không cho ông X vay

• Cung thanh khoản:
• Thu nợ: 300
• Dự trữ sơ cấp: 900 + 2.100 = 3.000
• Dự trữ thứ cấp: = 17% x 8.560 = 1.455,2
  Cộng: 4.755,2
• Cầu thanh khoản:
• Trả tiền mặt = 800 + 300 +300 +500 + 200 = 2.100
• Trả lãi tiền gửi: 125
• Dự trữ vượt mức: Tiền mặt : 400
  Tiền gửi NHNN: 800
• Dự trữ bắt buộc: 6%[(6.000 - 800 - 300)+(12.500 - 300 - 500)+(10.850 - 200)] = 1.635
  Cộng cầu thanh khoản: 5.060
  Kết luận: Ngân hàng thiếu khả năng thanh khoản
  5.060 – 4.755,2 = 304,8
  Xử lý: - Vay qua đêm: 200
  - Tái chiết khấu : 104,8

2. Lập bảng tổng kết tài sản cuối ngày 16/04/1999

BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN

3. Phân tích rủi ro mà ngân hàng sẽ phải chịu khi lãi suất biến động 0,45% ( ĐVT: triệu đồng)

• Tổng tài sản có nhạy lãi:
• Tiền gửi NHNN: 2.435
• Tiền gửi NH khác: 250
• Tín dụng: 20.135,2 x 50% = 10.067,6
  Cộng: 12.752,6
• Tổng tài sản nợ nhạy lãi:
  - Tiển gửi: 4.900 x 30% = 1.470
  - Tiết kiệm: 11.700 x 50% = 5.850
  - Vay : 400
  Cộng : 7.720
  R = Tổng TSC nhạy lãi – Tổng TSN nhạy lãi
  = 12.752,6 – 7.720 = 5.032,6 >0
  Rủi ro xuất hiện khi lãi suất thị trường giảm
• Khi lãi suất thị trường tăng 0,45%
• Thu nhập lãi tăng: 12.752,6 x 0,45% = 57,387
• Chi phí lãi tăng: 7.720 x 0,45% = 34,74
  => Mức tăng lợi nhuận: 57,387 – 34,74 = 22,647
• Khi lãi suất thị trường giảm : 0,45%
• Thu nhập lãi giảm: 12.752,6 x (-0,45%) = -57,387
• Chi phí lãi giảm: 7.720 x (-0,45%) = -34,74
  => Mức giảm của lợi nhuận: -57,387 – (-34,74) = -22,647

Bài 12 trang 275

Bài làm:

1. Xử lý các tình huống trên (ĐVT: triệu đồng)
   Xét cho khách hàng Z vay

• Khả năng trả nợ là 100<200
• Xét tài sản đảm bảo: 70% x 400 = 280>200
• Xét 15% VTC = 15% x 2.000 = 300>200
  VTC
  Xét hệ số H3 = x 100%
  Tổng tài sản có rủi ro quy đổi
  Tổng tài sản có rủi ro quy đổi:
• Tiền gửi NH khác: 20 x 20% = 4
• Tín dụng: 21.167 x 15% x 100% = 3.175,05
  21.167 x 35% x 50% = 3.704,225
  21.167 x 50% x 100% = 10.583,5
  - Đầu tư: 6.920 x 80% x 100% = 5.536
  - Tài sản khác: 81 x 100% = 81
  Cộng: 23.083,775
  2.000
  = x 100% = 8,66% >8%
  23.083,775
  Vậy cho ông Z vay 100 triệu
• Cung thanh khoản:
• Dự trữ sơ cấp: Tiền mặt: 962
  Tiền gửi NHNN: 2.050
• Dự trữ thứ cấp: 20% x 6.920 = 1.384
  Cộng: 4.396
• Cầu thanh khoản
• Chi tiền mặt: + Tiền gửi có kỳ hạn: 754
  + Chứng chỉ tiền gửi: 489
  + Tiền gửi hoạt kỳ: 257
• Dự trữ bắt buộc = 5% [(5.898 – 257) +(12.586 – 754) + (10.655 – 489)]= 1.381,95
• Dự trữ vượt mức: Tiền mặt: 50
  Tiền gửi: 700
• Cho vay: 100
  Cộng cầu thanh khoản: 3.731,95
  Nhận xét: Ngân hàng thừa thanh khoản
  4.396 – 3.731,95 = 664,05

2. Lập bảng tổng kết tài sản cuối ngày

BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN
ĐVT: Triệu đồng

3. Phân tích rủi ro mà ngân hàng sẽ chịu khi lãi suất biến động 0,5%

• Tổng tài sản có nhạy lãi:
  - Tiền gửi NHNN: 2.081,95
  - Tiền gửi NH khác: 20
  - Tín dụng: 21.167 x 40% = 8.466,8
  Tổng cộng: 10.568,75
• Tổng tài sản nợ nhạy lãi:
  - Tiền gửi: 35% (5898)-257 = ???
  - Tiết kiệm: 20% x 12.586 -754=???
  - Chứng chỉ tiền gửi: 10.166
  Tổng cộng: 14.506,75
  R = Tổng TS có nhạy lãi - Tổng TS nợ nhạy lãi
  = 10.568,75 – 14.506,75 = - 3.998 <0
  Rủi ro xuất hiện khi lãi suất thị trường tăng.
• Khi lãi suất thị trường tăng 0,5%
  + Thu nhập lãi tăng: 10.568,75 x 0,5% = 52,844
  + Chi phí lãi tăng: 14.506,75 x 0,5% = 72,533
  => Mức lợi nhuận giảm: 52,844 – 72,533 = -19,689
• Khi lãi suất thị trường giảm 0,5%
  + Thu nhập lãi giảm : 10.568,75 x (-0,5%) = -52,844
  + Chi phí lãi giảm: 14.506,75 x (-0,5%) = -72,533
  => Mức tăng lợi nhuận: -52,844 – (-72,533) = 19,689

Bài 13 trang 277

Bài làm

1. Xử lý các tình huống trên.
   Xét cho bà Lan và bà Nhật Minh vay

• Khả năng trả nợ của khách hàng là đầy đủ
• Xét TSĐB = 70% x 2.000 = 1.400 <1.800
  70% x 2.500 = 1.750 >1.200
• Xét 15% VTC = 15% x 70.354 = 10.553 > 3.000
  Vốn tự có
  Xét hệ số H3 = x 100%
  Tổng tài sản có rủi ro qui đổi
• Tổng tài sản có rủi ro qui đổi :
• Tiền gửi ngân hàng khác: 1.449 x 20% = 289,8
• Tín dụng: 132.789 x 60% x 50% = 39.836,7

132.789 x 40% x 100% = 53.115,6

• Đầu tư: (91.000-524) x 100% = 90.476
• Tài sản cố định: 94 x 100% = 94

Cộng : 183.812,1
Ngoại bảng:
Bảo lãnh vay: 520.240 x 100% x 100% = 520.240
Bảo lãnh thanh toán : 248.215 x 100% x 100% = 248.215
Cộng: 768.455
70.354 (trừ phần góp vốn LD vượt % VTC)
H3 = x 100% = 7,388% < 8%
183.812,1+ 768.455
Vậy không cho bà Lan và bà Nhật Minh vay

• Cung thanh khoản:
  + Nhận tiền gửi: 250
  + Tiền mặt : 5.190
  + Tiền gửi NHNN: 10.478
  DTTC: Bán trái phiếu :50% x 524 = 262
  => Tổng cung thanh khoản : 16.180
• Cầu thanh khoản:
  + Chi tiền mặt : 1.150
  + Dự trữ vượt mức: 8.000
  + DTBB :5%[(57.397 - 879,5 + 230) + (112.284 -270,5 + 20)] = 8.439,05
  => Tổng cầu thanh khoản : 17.589,05
  Kết luận: Ngân hàng thieáu thanh khoản: 1409,05
  -Vay qua đêm 760
• Baùn CK coâng ty: 649,05

2. Lập bảng tổng kết tài sản cuối ngày 21/12/96

BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN
ĐVT: Triệu đồng

Kg vay qua đêm mà bán TP công ty (để tăng H3)
Bài 16:
H3=350/3.266,95+770=8,66% è Z=3.970,842
Cho vay 28.
Cung TK=870
Caàu TK= 1.203
èThieáu 333
Cầm cố 341 thương phiếu: Lãi: 7,843
Thu 333,157: 0,157 đưa vào TG NHNN
Caân soá: 5.391

Bài 18
H3=4000/38.933,5+7700=8,577%
Cung TK=7280, Cầu TK=9061èThiếu 1781
Vay qua đêm 200, còn lại 1581èCầm cố 1589 trái phiếu
Cân số 53.059