changdumuc
Verified Banker
Mình làm như vây:
Câu 1:
Doanh thu hàng năm của d/án: 860tr
CP hàng năm dự án: 300 tr
KH: 2.100/6=350tr
P/án 1: ta có bảng tính dòng tiền dự án như sau:
Đơn vị : trđ
NPV1= 2.144,34-2.100 = 44,34tr
P/án 2:
NPV2= 127,3 tr
lựa chọn p/án 2
Bài 2:
2.1 X/đ HMTD của DN
HMTD cấp cho DN trong Quý II/2010 = Doanh số trả nợ theo Kế hoạch/Vòng quay vốn tín dụng
Trong đó :
-Doanh số trả nợ theo KH Quý II/2010=80%xDT Quý II/2010
DT quý II/2010=TSLĐxVQ vốn LĐ= 3,6 tỷ/vòng x 3,2 vòng = 11,52 tỷ
Suy ra DS trả nợ theo KH quý II/2010= 9,216 tỷ (1)
-VQ vốn TD= Số ngày trong kỳ vay/ Thời hạn (số ngày) trả nợ = 90/30= 3 vòng (2)
suy ra Hạn mức: 3,072 tỷđ
2.2 GQ các Nghiệp vụ phát sinh
Các NV phát sinh trong kỳ:
- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ (cho vay)
- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ
- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ (cho vay)
- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ (k cho vay)
- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ
Dư nợ tại ngày 31/03/2010 là 1 tỷ đ
Câu 1:
Doanh thu hàng năm của d/án: 860tr
CP hàng năm dự án: 300 tr
KH: 2.100/6=350tr
P/án 1: ta có bảng tính dòng tiền dự án như sau:
Đơn vị : trđ
Năm | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
DT | 860 | 860 | 860 | 860 | 860 | 860 | |
CP | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
KH | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | |
DT từ Thanh lý | 500 | ||||||
LNTT | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 710 | |
Thuế | 52,5 | 52,5 | 52,5 | 52,5 | 52,5 | 177,5 | |
LNST | 157,5 | 157,5 | 157,5 | 157,5 | 157,5 | 532,5 | |
Phục hồi KH | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | |
Dòng tiền | -2.100 | 507,5 | 507,5 | 507,5 | 507,5 | 507,5 | 882,5 |
NPV1= 2.144,34-2.100 = 44,34tr
P/án 2:
Năm | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
DT | 860 | 860 | 860 | 860 | 860 | 860 | |
CP | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | 300 | |
KH | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | |
DT từ Thanh lý | 500 | ||||||
LNTT | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 | 710 | |
Thuế | 52,5 | 52,5 | 52,5 | 52,5 | 52,5 | 177,5 | |
LNST | 157,5 | 157,5 | 157,5 | 157,5 | 157,5 | 532,5 | |
Phục hồi KH | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | 350 | |
Trả nợ gốc NH | 620 | 550 | |||||
Dòng tiền | 1050 | -112,5 | -42,5 | 507,5 | 507,5 | 507,5 | 882,5 |
NPV2= 127,3 tr
lựa chọn p/án 2
Bài 2:
2.1 X/đ HMTD của DN
HMTD cấp cho DN trong Quý II/2010 = Doanh số trả nợ theo Kế hoạch/Vòng quay vốn tín dụng
Trong đó :
-Doanh số trả nợ theo KH Quý II/2010=80%xDT Quý II/2010
DT quý II/2010=TSLĐxVQ vốn LĐ= 3,6 tỷ/vòng x 3,2 vòng = 11,52 tỷ
Suy ra DS trả nợ theo KH quý II/2010= 9,216 tỷ (1)
-VQ vốn TD= Số ngày trong kỳ vay/ Thời hạn (số ngày) trả nợ = 90/30= 3 vòng (2)
suy ra Hạn mức: 3,072 tỷđ
2.2 GQ các Nghiệp vụ phát sinh
Các NV phát sinh trong kỳ:
- 26/6/10: Vay mua NVL 3 tỷ VNĐ (cho vay)
- 27/06/10: Nộp tiền thu bán hàng 2.8 tỷ VNĐ
- 28/6/10: Vay chi lương cán bộ 1.2 tỷ VNĐ (cho vay)
- 29/06/10: Vay để trả nợ gốc Vietinbank 1 tỷ VNĐ (k cho vay)
- 30/06/10 Nộp tiền thu bán hàng 1 tỷ VNĐ
Dư nợ tại ngày 31/03/2010 là 1 tỷ đ
Nợ | Có |
31/03: 1 tỷ | |
1/4 - 24/4 18,5 tỷ Dư nợ: 2,3 tỷ | 17,2 tỷ |
26/06: Vay NVL 3 tỷ cho vay: 3,072-2,3= 0,772 tỷ Dư nợ 3,072 tỷ | |
Dư nợ : 3,072-2,8= 0,272 tỷ | 27/06: Nộp tiền bán hàng : 2,8 tỷ |
28/06 vay chi lương CB: 1,2 tỷ Dư nợ: 1,472 tỷ | |
Dư nợ 0,472 tỷ Hết! | 30/06: Nộp tiền bán hàng 1 tỷ |
Chỉnh sửa lần cuối bởi người điều hành: