Mọi người đã ai từng nhận thế chấp quyền đòi nợ chưa? Nếu rồi, thì cách kiểm tra định kỳ, kiểm tra những nội dung gì của tài sản này nhỉ? Nếu là chuyên viên tín dụng kiểm tra khách hàng thì kiểm tra gì? nếu là Kiểm toán nội bộ kiểm tra Chuyên viên tín dụng thì kiểm tra những nội dung gì? Bà con cô bác giúp với!!
Thực ra việc cho vay bảo đảm bằng quyền đòi nợ không khác gì cho vay không có tài sản bảo đảm. Chủ yếu dựa trên uy tín của bên vay vốn với bên cho vay, uy tín trong vấn đề thanh toán của bạn hàng, đối tác của bên vay
Về Hình thức kiểm tra khách hàng theo mình thì cũng thực hiện như đối với các KH thông thường thôi: bao gồm kiểm tra thực tế kết hợp kiểm tra tính tuân thủ điều kiện phê duyệt về cho vay
Đối với nhân viên tín dụng cần kiểm tra lại vấn đề về quyền đòi nợ này như:
+ QĐN đã được bảo đảm nghĩa vụ tài chính khác hay chưa?
+ QĐN có phát sinh tranh chấp với tổ chức cá nhân khác?
+ Đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng
+ Nguồn trả nợ từ NSNN
+ Phát sinh từ các hợp đồng: Bị vô hiệu theo quy định của pháp luật; hình thức mua bán là hàng hóa ký gửi; đơn vị thành viên của 1 DN hoặc tổ chức; ...
Kiểm tra thực tế: Cùng với KH thực hiện đối chiếu công nợ (cái này thông thường sẽ rất khó), kiểm tra tài khoản 131, kết hợp với KH thực hiện bàn giao hàng hóa (đối với DN thương mại), xây lắp thì kiểm tra tiến độ - khối lượng công trình thực hiện, đối với sản xuất cần kiểm tra lô hàng thực hiện theo hợp đồng,...
Kiểm tra tính tuân thủ: như dòng tiền của Doanh nghiệp có đảm bảo thanh toán theo đúng điều kiện của Hợp đồng hay không? Cung cấp đối chiếu số dư công nợ (đối với các hợp đồng thực hiện theo tiến độ),...
Ngoài ra để quản lý chặt chẽ hơn 1 số bank áp dụng việc: Gắn Mobile banking vào Số điện thoại của cán bộ tín dụng để nắm bắt dòng tiền của KH, thực hiện gỡ chữ ký của Chủ tài khoản trên tài khoản tiền về của Khách hàng (bạn lưu ý tài khoản khi tài trợ = QĐN phải là tk tại NH tài trợ và là TK duy nhất, không hủy ngang trong mọi trường hợp và phải đươc thể hiện vào hợp đồng kinh tế)
Vấn đề của kiểm toán nội bộ thì mình chỉ lưu ý bạn kiểm tra tờ khai VAT hàng tháng,...còn lại bạn tự suy nghĩ thêm nhé