Một số bài nghiệp vụ thi Kế toán kho quỹ vào ngân hàng

[B]Bài 1[/B]: 13/5 KH A mang 3 tỷ đến gửi vào NH kỳ hạn 1 tháng, ls 11,4%/năm a)Ngày 31/5 tính lãi dự trả b) Tính cả gốc và lãi phải trả cho KH (Kh thanh toán đúng hạn) Biết NH tính lãi 1 tháng = 30 ngày [B]Bài giải:[/B] [B]a)[/B]31/5: lãi dự trả=3000tr * 11,4%*19/360=18,05tr Nợ 801/Có 4913 18,05tr b) 13/6: Nợ 4913 18,05tr Nợ 801 11,4tr Nợ 4232 3000tr Có 1011 3029,45tr [B]Bài 2[/B]: CT B cần $20.000 để trả đối tác nước ngoài, tài khoản tiền $ của KH còn $15.000, phí là 0,2% chưa kể VAT. Tỷ giá mua bằng chuyển khoản 19.050 a)Tính số $ KH phải mua thêm b)Tính phí và thuế cty phải trả bằng VND. Biết TK tiền gửi của KH còn đủ số dư để mua hết số $ còn thiếu, tài khoản $ phải duy trì số dư tối thiểu là $100. [B]Bài giải:[/B] Số dư tối thiểu: $100 Số $ còn thiếu: $5.000 Phí: 0,2%*20.000=$40 VAT 10%=$4 ð Số $ phải mua thêm: $5.144 [B]Bài 3[/B]:7/6 Kh đến NH yêu cầu lĩnh tiền tiết kiệm từ quyển sổ tiết kiệm có số tiền gốc 100tr, kỳ hạn 3 tháng gửi từ 15/2 đến hạn 15/5, biết rằng ls kỳ hạn 3 tháng là 8,52%/năm, ls ko kỳ hạn 3%/năm. NH trả lãi trên số ngày thực gửi. Sổ tk đến hạn NH sẽ tự động nhập lãi vào gốc và tự động chuyển tiếp 1 kỳ hạn nữa. KH rút tiền gửi tiết kiệm trước hạn NH sẽ trả lãi ko kỳ hạn trên số ngày thực gửi. NH ko hạch toán dự chi tiết kiệm. [B]Bài giải:[/B] Lãi 3 tháng=100tr*8,52%*3/12=2,13tr ð Gốc mới=102,13tr Lãi từ 15/5->7/6 = 102,13*3%*3/360= 0,272347tr 15/5 Nợ 801/Có 4232: 2,13tr 7/6 Nợ 4232 102,13tr Nợ 801 0,272347tr Có 1011 102,402 tr [B]Bài 4[/B]: CTY XZ có mở tài khoản tại NH đề nghị NH chuyển tiền thanh toán tiền hàng nhập khẩu là $25.000. Định khoản các nv phát sinh biết: Tỷ giá 16.100 Phí chuyển tiền 0,15%+VAT TK tiền đồng có đủ số dư để giao dịch [B]Bài giải:[/B] Bán $: Nợ 4211/Có 4711 :403.164.125đ Nợ 4712/Có 4221 : $25.041,25 Thu phí: Nợ 4221 $41,25 Có 711 $37,5 Có 3532 $3,75 Chuyển tiền: Nợ 4221/Có 1331/4141 $25.000(đề bài ko nói chuyển đi NH nào nên mình cũng chả biết đk sao nữa) [B][I]MONG CÁC MEMS XEM GIÚP MÌNH ĐÃ ĐÚNG CHƯA NHÉ[/I][/B]^:)^

sai toàn bộ riêng bài 2 kết quả đúng, song câu: số $ còn thiếu $5000, mong bạn xem lại nói như vậy đúng hay chưa. bài 1: a, lãi dự trả tính cho riêng từng ngày b, khi rút đúng hạn thì toàn nộ lãi hạch toán vào 4913 bài 3 ngày 15/5: đổi sổ tk mới ngày 7/6: KH đến rút hạch toán như rút trc hạn, bạn tìm trong diễn đàn là thấy cách hạch toán bài 4 Tk 4711: mua bán từng loại ngoại tệ tk 4712: giá trị VND chi ra/thu về để mua/bán ngoại tệ tk 4531: VAT chuyển tiền ra nước ngoài dùng tk Nostro-1331

:(|) :(|) [B]What should we beleive in?[/B] :(|) :(|)

sao không thấy ai comment nữa vậy ta? ah, mình đang tìm hiểu ktnh thui. bạn có thể giải chi tiết bt 1,3 dùm mình dc ko?thanks trước nha.ah, mình nghĩ bt4 như vậy là ok rùi chứ:(. vậy sao thi đây. oa oa oa

bài 1 a0 ngày 31/5 dự trả n 801 (3000*11.4%*18)/360= 17.1 c 491 17.1 b. giả sử tính dự trả lãi cuối ngày n 801 28.5 vì tính lãi 30 ngày ko phải 31 n 4231 3000 c 1011 3028.5

15/5 lãi nhập gốc :100*(28+31+30)*8.52%/360=2.106tr đến ngày 7/6 rút sẽ trả gốc n 4321 102.106 c 1011 102.106 hưởng lãi kkh n 801 102.106*3%23/360=0.196 c1011 0.196 bài này người ta tính lãi theo số ngày thực gửi mình nghĩ tính thế này ko bít đings k cả nahf

ài 4: CTY XZ có mở tài khoản tại NH đề nghị NH chuyển tiền thanh toán tiền hàng nhập khẩu là $25.000. Định khoản các nv phát sinh biết: Tỷ giá 16.100 Phí chuyển tiền 0,15%+VAT TK tiền đồng có đủ số dư để giao dịch hạch toán n 4211 603750 c tk 717 25000*16100*0.15/1.1=548863.6364 c tk 4531 54886.36364 phản ánh bút toán ngân hang bán ngoại tệ n 4711 25.000 c tk tien gửi ngoại tệ nước ngoài 25.000 bút toán số tiền thu về từ bán ngoại tệ n 4211 25000*16100 c 4712 25000*16100

Kho vay ta, hhihichic

Edited June 8, 201212 yr by dangducson

Dưới đây là ý kiến của mình. Mong các bn góp ý. Bài 1: 13/5 KH A mang 3 tỷ đến gửi vào NH kỳ hạn 1 tháng, ls 11,4%/năm a)Ngày 31/5 tính lãi dự trả Đây là TH dự chi lãi vào cuối tháng nên vào ngày 31/5 NH sẽ tiến hành dự chi lãi cho KH (13/5-15/6) Nợ TK 801/ Có TK 491 3.000*31*11,4%/3600=29,45tr b) Ngày 13/6: Nợ TK 4232/1t 3.000tr Nợ TK 491 29,45tr Có TK thích hợp 3.029,45tr Bài 2: a) Cty phải mua thêm: 20.000-15.000+100+0,22$*20.000=5.144 $ Định khoản: Nợ TK 4712/Có TK 4211: 5.144*19.050=97,9932tr Nợ TK 4711/Có TK 4221: 5.144 $ Nợ TK 4221 44$ Có TK 711 40$ Có TK 3532 4$ Bài 3: 15/2: Nợ TK 1011/Có TK 4232/3t 100tr 15/5: Nợ TK 491/Có TK 4232 2,13tr Ngày 7/6 KH đến rút riền trc hạn (15/5-15/8) Số lãi Thực tế KH dc nhận:(15/5-7/6) I=102,13*23*3%/12/30=0,1957tr Tất toán: Nợ TK 4232/3t 102,13tr Nợ TK 801 0,1957tr Có TK thích hợp 102,3257tr Bài 4: Trả tiền mua USD và mở TK TGTT ngoại tệ Nợ TK 4211/Có TK 4712 (25.000+41,25)*16100=403,164125tr Nợ TK 4711/Có TK 4221 25.041,25$ Trả phí: Nợ TK 4221 41,25$ Có TK 711 37,5% Có TK 3532 3,75$ Chuyển tiền : Nợ TK 4221/Có TK 4141 25.000$

Bài 3 sai rồi nhé bạn

đại ka nào cho e bik khi nào dùng tk 1331 khi nào dùng tk 4141 ko ạ? chân thành cảm ơn

[B]Bài giải:1 a)[/B]31/5: lãi dự chi Nợ 801 Có 4913 b) 13/6: Nợ 4232 Có 1011