Hỏi về cách Hạch toán lãi TGTK bằng ngoại tệ

[ngoclan1]

Mình có 1 bài về hạch toán sổ TK ngoại tệ, có bạn nào giúp đc mình với :
Ngày 20/10 Kh đến tất toán sổ tiết kiệm 20.000EUR/6 tháng, gửi ngày 5/4/2010, lãi 3%/năm.Lãi suất TGTK EUR không kỳ hạn là 0,45%/năm. KH đc nhận tiền mặt EUR chẵn tới tiền chục, phần lẻ NH sẽ quy đổi để KH nhận tiền mặt VNĐ, Tỷ giá EUR/VND = 26.080-26.090-27.020

 

[miumiu]

Hạch toán chi trả lãi STK ngoai tệ như sau:
- Dr Dự chi (Note thêm 1 chút là hàng ngày Bank đã tự động chạy dự chi từ đầu ngày khi mở batch)
- Cr TK tiền gửi KH nếu KH yêu cầu chuyển lãi vào TKTG thanh toán,
- Nếu KH yêu cầu lấy tiền mặt thì Cr Tiền ngoại tệ tại quỹ (số tiền chẵn đến hàng chục), Cr 4711 số tiền ngoại tệ lẻ
Đồng thời hạch toán Dr 4712 số tiền VND tương ứng với số ngoại tệ lẻ (tính theo tỷ giá mua vào), và Cr Tiền VND tại quỹ.

Mình ngại tính toán, bạn thử áp số vào tính xem kết quả thế nào nhé