Help me! Bài tập kế toán ngân hàng

Ngày 30/9/N tại NHNo&PTNT – Hồ Chí Minh có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau: 1. Công ty Lương thực nộp UNT số tiền 450 triệu đồng, nội dung đòi tiền hàng đã giao cho công ty XK Nông sản (có TK tại NH VCB – Hồ Chí Minh) 2. Nhận từ BIDV – Hồ Chí Minh UNT số tiền 315 triệu đồng, nội dung công ty XNK (có TK tại BIDV – Hồ Chí Minh đòi tiền hàng đã giao cho công ty Vật tư nông nghiệp. 3. Nhận từ Sacombank Hồ Chí Minh bảng kê 12 kèm UNC, nội dung thanh toán tiền hàng hóa cho công ty Lương thực, số tiền 320 triệu đồng. 4. Công ty Thủy sản nộp cho NH UNC yêu cầu NH trích TKTG trả nợ gốc và lãi vay đến hạn, số nợ 80 triệu đồng, thời hạn vay 3 tháng, lãi suất 1,5%/tháng, lãi NH thu cùng 1 lần khi đáo hạn, ngày giải ngân là 30/6/N 5. Công ty Thủy sản nộp séc chuyển khoản trị giá 142 triệu đồng do công ty Chế biến thủy sản (có TK tại NHNo&PTNT – Đà Nẵng), phát hành ngày 25/9/N. 6. Bà Loan bán cho NH 5.000 USD tiền mặt. NH thanh toán bằng tiền mặt VND cho bà. 7. Cuối ngày phát hiện thiếu quỹ 2,3 triệu đồng. [B]Yêu cầu: [/B]Xử lý và định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh theo thứ tự nghiệp vụ Tỷ giá mua bán giao ngay trong ngày: USD/VND: 20.150/450 Thank mọi người trc nha

1. Gửi UNT (không định khoản) 2. N4211 (TK công ty vật tư NN) C5012 3. N5012 C4211 (công ty lương thực) 320

theo mình thì hạch toán như sau: 1. Sau khi nhận được báo có của VCB HCM, NH hạch toán Nợ TK TT vốn giữa các NH (5012): 450 tr đồng Có TK 4211(cty lương thực): 450 tr đồng 2. Sau khi ktra UNT và bộ chứng từ, hạch toán báo có cho BIDV Nợ TK 4211(cty vật tư nông nghiệp): 315 tr đồng Có TK 5012 : 315 tr đồng 3. Nhận UNC từ saconbank Nợ TT vốn giữa các NH : 320 tr đồng Có 4211(cty lương thực) : 320 tr đồng 4. Nhận UNC của cty thủy sản Nợ 4211 : gốc + lãi vay 3 tháng Có 2111: gốc vay Có 3941: lãi vay 5. Cty thủy sản nộp sec chuyển khoản Nợ 4211 (cty thủy sản):142 tr đồng Có 5192 : 142 tr đồng 6. KH bán cho NH 5.000 USD tiền mặt 6a. Nợ TK 1031: 5.000 USD Có TK 4711: 5.000 USD 6b. Nợ TK 4712: 5.000 * tỉ giá Có TK 1011: 5.000 * tỉ giá 7. Cuối ngày phát hiện thiếu quỹ 2,3 triệu đồng Nợ TK 3614: 2,3 tr đồng Có TK 1011: 2,3 tr đồng

1. Chuyển bộ UNT sang cho ngân hàng VCB- Hồ Chí Minh 2. - Lập bảng kê thanh toán bù trừ. Nợ tk 4211- vật tư nông nghiệp: 315 có tk 5012- BIDV: 315 - Gửi giấy báo nợ cho vật tư nông nghiệp - Chuyển bảng kê thanh toán bù trừ cho ngân hàng BIDV-HCM 3. Nợ tk 5012-Sacombank: 320 Có tk 4211-công ty lương thực: 320 - Gửi giấy báo có cho công ty lương thực 4. Lãi phải nộp từ 30/6 đến 30/09 (92 ngày): 80* (1,5/ 30) * 92= 0,368 triệu Dự trả lãi= lãi phải nộp Nợ tk 4211:80,368 Có tk 2111: 80 Có tk 3941: 0,368 5. Không thanh toán do séc chuyển khoản chỉ được thanh toán trong phạm vi cùng tỉnh. 6. 1.Nợ tk 1031: 5.000usd Có tk 4711: 5000 usd 2. nợ tk 4712: 5000* 20.150= 100.750.000 Có tk 1011: 100.750.000 7.Nợ TK 3614: 2,3 Có TK 1011: 2,3

thank mọi người nha mình sẽ tham khảo, iu mọi người ghê ^_^

ah quên mất cho mình hỏi cái này nữa, vd: ông hùng đến chuyển tiền cho người nhà theo CMND st xin chuyển là 100 triệu đồng, phí chuyển là 0.2% ( bao gồm GTGT 10%) Mình đk vầy ko biết đúng ko, bà con cho ý kiến nha: N 1011(ô. hung) 100tr c 4211 100tr Thu phí N1011(Ô. HÙNG)220.000 C7110 200.000Đ C4531 20.000Đ

ah hú đi đâu hết òi, bày dùm cái ni coi :bz

vì chuyển tiền nhận bằng CMT, nên theo mình nghiệp vụ đầu sẽ là: Nợ 1011 : 100 tr Có 4540 : 100 tr

ah hú đi đâu hết òi, bày dùm cái ni coi :bz

bạn ở trên nói rồi đó bạn không được dùng tk 4211 vì đây là gửi bằng CMND nên ta dùng tk chuyển tiền 4540