Định khoản nghiệp vụ KT Ngân hàng

Đề bài: Ngày 4/2 Khách hàng A gửi tiết kiệm 300tr đ, 3 tháng, lãi cuối kì, lãi suất 0.8%/tháng
giả sử ngày 15/4 KH rút vốn trước hạn, Lãi ko kì hạn là 0.3% tháng
Tất cả giao dịch = tiền mặt.
Yêu cầu định khoản
Bài này làm ntn hả mng?

 

[Tramchit]

Nợ 1011: 300.000.000. Có 4232.3T.KH A: 300.000.000. Giả sử kh rút tiền đúng hạn: 300tr x (1+3x0,8%) = 7.200.000 ta có: nợ 4232.3t.khA: 300 tr ; nợ 801: 7,2tr ; có 1011: 302,7trđ. Kh tất toán truoc hạn cũng hạch toán nhu trên!

 

[Ran vũ]

bài này khách hàng rút trước hạn mà, phải tính lãi không kỳ hạn cho khách hàng,

 

[kh linh]

liên quan đến hạch toán trả lãi của ngân hàng

 

[khai huyen]

Tại thời điểm gửi tiền:
+ Phiêu thu tiền gửi:
Nợ TK 1011: 300.000.000Đ
Có TK 4232: 300.000.000Đ
Tại thời điểm rút tiền:
+ Phiếu chi tiền gốc
Nợ TK 4232: 300.000.000Đ
Có TK 1011: 300.000.000Đ
+ Phiếu chi tiền lãi không kỳ hạn
Nợ TK 4913: 2.100.000Đ(300trđ*0.3%/30*70ngày)
Có TK 1011: 2.100.000Đ
+ Phiếu chuyển khoản thoái lãi dự chi
Nợ TK 4913: 3.500.000Đ(300trđ*(0.8%-0.3%)/30*70ngày)
Có TK 8010: 3.500.000Đ

 

[lethuyhong2511]

+ ngày 4/2:
Nợ 1011: 300tr
Có 4232/3t/kh A: 300tr
+ Ngày 4/3 và 4/4 dự chi lãi:
Nợ 801: 300*0,8%= 2,4tr
Có 4913: 2,4tr
+ Ngày 15/4 rút trước hạn:
Rút gốc:
Nợ 4232/3t/kh A: 300tr
Có 1011: 300tr

Trả lãi KKH:
Nợ 801: 300*(0,3%/30)*70 = 2,1tr
Có 1011: 2,1tr

Thoái lãi dự chi tháng 3 và 4:
Nợ 4913: 4,8tr
Có 801: 4,8tr

 

[Hiền Thảo 123]

+ ngày 4/2:
Nợ 1011: 300tr
Có 4232/3t/kh A: 300tr
+ Ngày 4/3 và 4/4 dự chi lãi:
Nợ 801: 300*0,8%= 2,4tr
Có 4913: 2,4tr
+ Ngày 15/4 rút trước hạn:
Rút gốc:
Nợ 4232/3t/kh A: 300tr
Có 1011: 300tr

Trả lãi KKH:
Nợ 801: 300*(0,3%/30)*70 = 2,1tr
Có 1011: 2,1tr

Thoái lãi dự chi tháng 3 và 4:
Nợ 4913: 4,8tr
Có 801: 4,8tr

kì hạn 3 tháng chứ ko phải 1 tháng mà bạn