Các bạn giúp mình bài tập hạch toán này với kế toán NH

Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau) 1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền 2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn 3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi 4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền 5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều

up, mong các bạn giải đáp :D

Bạn ơi, bạn làm k hiểu chỗ nào có thể post lên hỏi chứ, bây giờ nguyên đống bút toán này ngại lắm. Hic. Tớ đang học phần thanh toán vốn nên lộn nhộn lắm, nếu bạn k hiểu chỗ hạch toán nào thì viết ra, nếu tớ làm được tớ chỉ cho. hihi:) [COLOR="silver"]- - - Updated - - -[/COLOR] Bài này y chang ví dụ trong slide kế toán tớ học luôn, hihi. Bạn học tr nào?

Mong các bạn xử lý giúp mình:Mình có bài giải ở phía cuối Bài 12:BT KTNH c ủa HVNH Ngày 20/07/200X tại NHTM X có các nghiệp vụ phát sinh như sau: 1. Ô bách yêu cầu chuyển toàn bộ gốc và lãi của sổ tiết kiệm :100 triệu, kỳ hạn 3 tháng, trả lãi sau, lãi suất 0.7%/tháng, ngày gửi 5/04/0x sang tiền gửi TK KKH 2. bà loan nộp sổ TGTK 3 tháng, 150 tr, ngày gui 15/02/ox trả lãi sau lãi suất 0.7/tháng, xin tất toán như sau: +.chuyển 100tr sang tk TGTK6 tháng +.chuyển 50tr sag TGTK KKH +.toàn bộ lĩnh lãi bang Tiền mặt 3. O.P đến rút tiền TK loại 6 tháng số tiền gửi ban đầu là 100tr ngày 15/01/0x,ls 0.9%. 4. Bà hòa nộp sổ tiền gửi TK KKH,100tr,ngày gửi 10/03/0x,ls 0.3%, xin chuyển số gốc ban đầu sang TGTK có kỳ hạn 9t, loại trả lãi sau,ls 1%/th,số gốc và lãi còn lại xin rút bằng tiền mặt. Y/C:xử lý và hạc toán Biết: NH chạy lãi cho TKTG và TG tiết kiệm KKH vào ngày 25 hàng tháng.

Bài giải bài 12: 1/ngày 5/7:vì TKTGTK có kỳ hạn chạy lãi tròn tháng nên Nợ 4232 : 100 nợ 801 : 0,7 nợ 4913: 0.7*2=1,4 có 4232/3t kỳ hạn mới:102,1 Ngày 20/07: KH nhận được 102,1.Do vào ngày 20 ngân hàng chưa chạy lãi. 2/ngày 15/05: No 4232/3t :150 No 801 1,05 no 4913 2,1 co 4232/3T KỲ HẠN MỚI:153,15 15/06: NO 801:153,15*0,7=1.072 nợ 4913:1.072 ngày 15/07 nợ 801: 1,072 nợ 4913:1,072 số lãi thực trả: 153,15*0,3*2=0,9189 còn 5 ngày lẻ chưa đến ngày chạy lãi nên ko nhận được lãi Thoái chi lãi Nợ 4913: 2,144 Có 801 : 2,144 nhận lãi bằng tiền mặt : nợ 4232/3 t mới : 153,15 nợ 801: 0,9189 có 4232/6t: 100 có 4231: 50 có 1011: 4,042 3/ngày 15/01 No 1011 100 Co 4232/6t 100 hạch toán hàng tháng:15/02 -> 15/06 nợ 801 :0,9 nợ 4913: 0,9 Ngày 15/07 nợ 4232/6t : 100 nợ 4913 : 4,5 nợ 801 :0.9 có 4232 / 6 t 105,4 Ngày 20/07 NH chưa chay lãi nên: nợ 4232: 105,4 co 1011: 105,4 4/ngày 10/03/0x:lập sổ tkkkh mới cho B hòa: nợ 1011: 100 có 4231: 100 ngày 25/03 nọ 801 : 100*15/30*0,3*=0,15 có 4231/B hòa: 0,15 ngày 25/04: nợ 801: 100,15*0.13 có 4213:100,15*0.13 ngày 25/5,25/06,20/07 NH chưa chạy lãi nên chưa tính lãi cho B hòa.Vậy B hòa ko nhận được phần lãi trong 25 ngày : nợ 4231 có 4232 có 1011 Cac ban hay gop y cho loi giai nhe.Thank all [quote name='dangcodon_89']Mong các bạn xử lý giúp mình:Mình có bài giải ở phía cuối Bài 12:BT KTNH c ủa HVNH Ngày 20/07/200X tại NHTM X có các nghiệp vụ phát sinh như sau: 1. Ô bách yêu cầu chuyển toàn bộ gốc và lãi của sổ tiết kiệm :100 triệu, kỳ hạn 3 tháng, trả lãi sau, lãi suất 0.7%/tháng, ngày gửi 5/04/0x sang tiền gửi TK KKH 2. bà loan nộp sổ TGTK 3 tháng, 150 tr, ngày gui 15/02/ox trả lãi sau lãi suất 0.7/tháng, xin tất toán như sau: +.chuyển 100tr sang tk TGTK6 tháng +.chuyển 50tr sag TGTK KKH +.toàn bộ lĩnh lãi bang Tiền mặt 3. O.P đến rút tiền TK loại 6 tháng số tiền gửi ban đầu là 100tr ngày 15/01/0x,ls 0.9%. 4. Bà hòa nộp sổ tiền gửi TK KKH,100tr,ngày gửi 10/03/0x,ls 0.3%, xin chuyển số gốc ban đầu sang TGTK có kỳ hạn 9t, loại trả lãi sau,ls 1%/th,số gốc và lãi còn lại xin rút bằng tiền mặt. Y/C:xử lý và hạc toán Biết: NH chạy lãi cho TKTG và TG tiết kiệm KKH vào ngày 25 hàng tháng.[/QUOTE]

4/ngày 10/03/0x:lập sổ tkkkh mới cho B hòa: nợ 1011: 100 có 4231: 100 ngày 25/03 nọ 801 : 100*15/30*0,3*=0,15 có 4231/B hòa: 0,15 ngày 25/04: nợ 801: 100,15*0.13 có 4213:100,15*0.13 ngày 25/5,25/06,20/07 [COLOR=#00FF00]NH chưa chạy lãi nên chưa tính lãi cho B hòa.Vậy B hòa ko nhận được phần lãi trong 25 ngày :[/COLOR][COLOR=#ff0000] bạn a ,Mình góp ý chỗ này thôi nhé, tại k đọc hết mà,nhưng mà k tính vậy. Nh sẽ trả cho khách hàng trên số ngày thực gửi, k lẽ chỉ vì nhanh 5 ngày mà mất đi cả 25 ngày a, k có nh nào tính thế này đâu.Nếu trên thực tế tính thế này thì mất khách luôn ấy[/COLOR] nợ 4231 có 4232 có 1011 Cac ban hay gop y cho loi giai nhe.Thank all

Trường hợp 1: Ngày 1/8/200x tới rút tiền --> KH tới rút tiền đúng hạn Định khoản: - Ngày 1/5/200x: Khi KH tới gửi tiền: Nợ: Tk 1011: 50tr Có: Tk 4232/3 tháng/ KH A: 50tr Số tiền lãi KH nhận được hàng tháng là: 50tr*0.9%=0.45tr Hạch toán lãi: - Ngày 1/6/200x: Nợ: Tk 801: 0.45tr Có: Tk 4913: 0.45tr - Ngày 1/7/200x: Bút toán hạch toán lãi như trên - Ngày 1/8/200x: Kh tới rút tiền ( Giả sử NH chạy lãi đầu ngày): Nợ: Tk 4232/3 tháng/KH A: 50tr Nợ: Tk 4913: 1.35tr Có: Tk 1011: 51.35tr

[b]ssbk Các bạn giúp mình bài tập hạch toán này với kế toán NH Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A[/b] Trường hợp 2: Ngày 16/7/200x tới rút tiền trước hạn: Mình hạch toán luôn bút toán ngày 16/7/200x nhé: - Bt1: Thoái chi lãi( 2 tháng ):50tr*0.9%*2= 0.9tr Nợ: TK4913:0.9tr Có: TK 801: 0.9tr Số tiền lãi thực tế Kh nhận được là: (50tr*0.3%*77)/30= 0.385tr - Bt2: Nợ: Tk4232/3 tháng / KH A: 50tr Nợ: Tk 801: 0.385tr Có: Tk 1011: 50.385tr

[quote name='ssbk']Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau) 1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền 2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn 3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi 4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền 5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều[/QUOTE] Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x: Kh tới rút gốc và lãi --> Kh rút quá hạn - Ngày 1/8/200x: KH không tới rút tiền, NH sẽ lập cho Kh 1 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), lãi suất 0.9% tháng Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / Kh A: 50tr Nợ: Tk 4913: 1.35tr Có: Tk 4232 / 3 tháng mới/ KH A: 51.35tr - Ngày 5/8/200x: Kh tới rút tiền: Số tiền lãi KH nhận được là: (51.35tr*0.3% * 5)/30=0.025tr Nợ: Tk 4232/3th mới/ KH A: 51.35tr Nợ: Tk 801: 0.025tr Có: TK 1011: 51.375tr

[quote name='ssbk']Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau) 1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền 2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn 3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi 4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền 5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều[/QUOTE] 4, Trường hợp 4: Ngày 3/9/200x Kh tới rút tiền: - Ngày 1/8/200x: KH không tới rút tiền, NH sẽ lập cho Kh 1 Tài khoản tiền gửi tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), lãi suất 0.9% tháng Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / Kh A: 50tr Nợ: Tk 4913: 1.35tr Có: Tk 4232 / 3 tháng mới/ KH A: 51.35tr - Ngày 1/9/200x: số tiền lãi dự trả cho KH là: 51.35tr* 0.9%=0.462tr Nợ: TK 801: 0.462tr Có: Tk 4913: 0.462tr - Ngày 3/9/200x KH rút tiền Bt 1: Thoái chi lãi: Nợ: TK 4913: 0.462tr Có: Tk 801: 0.462tr Số tiền lãi Kh nhận được là: (51.35tr*0.3%*33)/30= 0.169tr Bt2: Nợ: Tk4232/3thang mới/ KH A: 51.35tr Nợ: Tk 801: 0.169tr Có: Tk 1011: 51.519tr

[quote name='ssbk']Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau) 1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền 2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn 3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi 4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền 5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều[/QUOTE] Trường hợp trả lãi trước: 1,Trường hợp 1: Ngày 1/8/200x Kh đến rút tiền: - Ngày 1/5/200x: Số tiền lãi trả trước cho KH A là: 50tr*0.9%*3=1.35tr Nợ: TK 388: 1.35tr Nợ: TK 1011: 48.65 tr Có: Tk 4232/3 tháng/ KH A: 50tr - Ngày 1/6/200x: Nợ: TK 801: 0.45tr Có: Tk 388: 0.45tr - Ngày 1/7/200x: Ht lãi như trên - Ngày 1/8/200x: Giả sử Nh chạy lãi đầu ngày: Nợ: TK 4232/ 3 tháng/ KH A: 50tr Có: TK 1011: 50tr 2, Trường hợp 2: Ngày 16/7/200x: Kh đến rút tiền trước hạn: - Bt1: Thoái chi lãi( toàn bộ 2 tháng) Nợ: TK 388: 0.9tr Có: TK 801: 0.9tr Lãi thực trả cho KH là: (48.65*0.3%*77)/30=0.374tr - Bt2: Nợ: Tk 4232/3 tháng/ KhA: 50tr Nợ: Tk 801: 0.374tr Có: Tk 388: 1.35tr Có: Tk 1011: 49.024tr

[quote name='ssbk']Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau) 1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền 2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn 3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi 4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền 5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều[/QUOTE] 3, Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x Kh tới rút tiền --> Rút quá hạn - Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành. Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr - Ngày 5/8/200x: Số tiền lãi Kh nhận được là: (50tr*0.3%*5)/30=0.025tr Nợ: Tk4232/ 3th mới/KHA: 50tr Nợ: Tk 801: 0.025tr Có: Tk 1011: 50.025tr

[quote name='Ruby_blue_89']3, Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x Kh tới rút tiền --> Rút quá hạn - Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành. Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr - Ngày 5/8/200x: Số tiền lãi Kh nhận được là: (50tr*0.3%*5)/30=0.025tr Nợ: Tk4232/ 3th mới/KHA: 50tr Nợ: Tk 801: 0.025tr Có: Tk 1011: 50.025tr[/QUOT bạn ơi, hạch toán Trả lãi trước với ngày 3/9 khách hàng tới rút tiền đi bạn [COLOR="silver"]- - - Updated - - -[/COLOR] [quote name='Ruby_blue_89']3, Trường hợp 3: Ngày 5/8/200x Kh tới rút tiền --> Rút quá hạn - Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành. Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr - Ngày 5/8/200x: Số tiền lãi Kh nhận được là: (50tr*0.3%*5)/30=0.025tr Nợ: Tk4232/ 3th mới/KHA: 50tr Nợ: Tk 801: 0.025tr Có: Tk 1011: 50.025tr[/QUOT bạn ơi, hạch toán Trả lãi trước với ngày 3/9 khách hàng tới rút tiền đi bạn

[quote name='ssbk']Các bạn cho mình hỏi hạch toán thế nào: Ngày 1/5/200X, khách hàng A gửi tiết kiệm kỳ hạn 3 tháng, số tiền 50 triệu, lãi suất 0.9%/tháng. Lãi suất không kỳ hạn: 0.3%/tháng. (Trả lãi sau) 1, Ngày 1/8/200x tới rút tiền 2, Ngày 16/7/200X: Khách hàng đến rút tiền trước hạn 3, Ngày 5/8/200x khách hàng tới rút gốc và lãi 4. Ngày 3/9 khác hàng tới rút tiền 5, Cũng các ngày như trên trả lãi trước Các bạn cùng thao luận giúp mình với! thanks nhiều[/QUOTE] 4, Trường hợp 4: Ngày 3/9 KH tới rút tiền: - Ngày 1/8/200x: KH không đến rút tiền, Nh sẽ lập cho Kh 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương ( 3 tháng), theo mức lãi suất hiện hành. Nợ: Tk 4232/ 3 tháng / KHA: 50tr Có: Tk 4232/ 3th mới/ KHA: 50tr - Ngày 1/9/200x: Hạch toán lãi: Nợ: Tk 801: 50tr*0.9%=0.45tr Có: Tk 4913: 0.45tr - Ngày 3/9/200x: Kh tới rút tiền: Bt1: Thoái chi lãi: Nợ: 4913: 0.45tr Có: 801: 0.45tr Số tiền lãi Kh thực tế nhận đc là: (50tr*0.3%*33)/30=0.165tr Bt2: Nợ: Tk 4232/ 3th mới/KHA:50tr Nợ: TK 801: 0.165tr Có: Tk 1011: 50.165tr

He, bạn Blue1991989 xem và có ý kiến rì thì reply lại cho tớ nha!! [COLOR="silver"]- - - Updated - - -[/COLOR] Í quên, cả mọi người nữa

hi, minh xem roi. Nhờ bạn mà mình được củng cố kiến thức hơn đó, thanks bạn nhiều nhé! mà bạn giải câu cuối luôn đi, ngày 3/9 khách tới rút (trả lãi trước) đó [COLOR="silver"]- - - Updated - - -[/COLOR] ax,sorry, mình thấy bạn giải câu cuối rồi

ruby_blue_89 thi ở chi nhánh nào vậy? mà hình như bạn bằng tuổi mình, bạn làm ở đâu chưa?

Hi, hi, không có rì đâu mà Blue1991989. Đợt nè tớ thi Nông nghiệp, chắc là tớ và Blue bằng tuổi nhau rùi 89 Thế Blue thi ở đâu vậy? Tớ đang làm Kế toán rùi, blue đi làm chưa nhỉ?

ban ruby ơi, mình thấy phần tính lãi thực tế cho khách hàng khi rút trước hạn hay quá hạn (trước hạn đối với kỳ hạn mới) bạn tính số ngày thực gửi chưa đúng rùi. không tính ngày khách hàng đến rút bạn nhé, như nghiệp vụ 3 là 4 ngày thôi bạn ạ.

cho thêm thông tin về thời điểm dự chi lãi của NH đi bạn!

Xin lỗi.mình lập chủ đề mới mà k được.mọi người giúp mình với.mình đang cần gấp 1.Hoàn thành việc thu hồi nợ gốc(nợ đủ tiêu chuẩn) và nợi lãi bằng tiền mặt của khách hàng A: gốc 100 triệu, lãi 10,5 tr(trong đó lãi phát sinh trước khi mua khoản nợ này là 3,5 tr;lãi phát sinh sau khi mua nợ đã dự thu toàn bộ).trước đây ngân hàng đã mua khoản nợ vời giá 105tr) 2.Bán 100000 trái phiếu đầu tư, mệnh giá 10000đ/1tp,trả lãi trước, lãi suất 14%/năm, thời hạn 1 năm.biết ngân hàng mua tại thời điểm phát hành với giá 10200đ/1tp, giá bán 9800đ/1tp, thời gian ngân hàng đã nắm giữ là 6 tháng,nhận thanh toán thông qua tk tiền gửi tại NHNN 3.Nhận được chứng từ thanh toán điện tử: lệnh chuyển nợ, số tiền 50trđ,thanh toán séc bảo chi. kế toán chuyển tiền kiểm tra và phát hiện séc bảo chi này do 1 ngân hàng khác trong cùng hệ thống bảo chi cho cty And 4.Tài khoản NHTM nào vừa dư có vừa dư nợ 4.Giai đoạn NH thành viên chuyển vốn cho NH đầu mối để tham gia thanh toán đồng tài trợ,NH thành viên ghi nhận số tiền chuyển đi là một khoản cho vay

[quote name='kira_28']ban ruby ơi, mình thấy phần tính lãi thực tế cho khách hàng khi rút trước hạn hay quá hạn (trước hạn đối với kỳ hạn mới) bạn tính số ngày thực gửi chưa đúng rùi. không tính ngày khách hàng đến rút bạn nhé, như nghiệp vụ 3 là 4 ngày thôi bạn ạ.[/QUOTE] ừ, tớ nhầm, hi, phải là 4 ngày --> "thanks" ngay bạn kira_28 :))

[quote name='camnhunghvnh']4/ngày 10/03/0x:lập sổ tkkkh mới cho B hòa: nợ 1011: 100 có 4231: 100 ngày 25/03 nọ 801 : 100*15/30*0,3*=0,15 có 4231/B hòa: 0,15 ngày 25/04: nợ 801: 100,15*0.13 có 4213:100,15*0.13 ngày 25/5,25/06,20/07 [COLOR=#00FF00]NH chưa chạy lãi nên chưa tính lãi cho B hòa.Vậy B hòa ko nhận được phần lãi trong 25 ngày :[/COLOR][COLOR=#ff0000] bạn a ,Mình góp ý chỗ này thôi nhé, tại k đọc hết mà,nhưng mà k tính vậy. Nh sẽ trả cho khách hàng trên số ngày thực gửi, k lẽ chỉ vì nhanh 5 ngày mà mất đi cả 25 ngày a, k có nh nào tính thế này đâu.Nếu trên thực tế tính thế này thì mất khách luôn ấy[/COLOR] nợ 4231 có 4232 có 1011 Cac ban hay gop y cho loi giai nhe.Thank all[/QUOTE] Hum đó có nhớ hỏi bài vietcom mà nàng k trả lời ta :( :( TA đi thi về rùi, cũng ok ;) ;)

[quote name='hoanglong123']Xin lỗi.mình lập chủ đề mới mà k được.mọi người giúp mình với.mình đang cần gấp 1.Hoàn thành việc thu hồi nợ gốc(nợ đủ tiêu chuẩn) và nợi lãi bằng tiền mặt của khách hàng A: gốc 100 triệu, lãi 10,5 tr(trong đó lãi phát sinh trước khi mua khoản nợ này là 3,5 tr;lãi phát sinh sau khi mua nợ đã dự thu toàn bộ).trước đây ngân hàng đã mua khoản nợ vời giá 105tr) 2.Bán 100000 trái phiếu đầu tư, mệnh giá 10000đ/1tp,trả lãi trước, lãi suất 14%/năm, thời hạn 1 năm.biết ngân hàng mua tại thời điểm phát hành với giá 10200đ/1tp, giá bán 9800đ/1tp, thời gian ngân hàng đã nắm giữ là 6 tháng,nhận thanh toán thông qua tk tiền gửi tại NHNN 3.Nhận được chứng từ thanh toán điện tử: lệnh chuyển nợ, số tiền 50trđ,thanh toán séc bảo chi. kế toán chuyển tiền kiểm tra và phát hiện séc bảo chi này do 1 ngân hàng khác trong cùng hệ thống bảo chi cho cty And 4.Tài khoản NHTM nào vừa dư có vừa dư nợ 4.Giai đoạn NH thành viên chuyển vốn cho NH đầu mối để tham gia thanh toán đồng tài trợ,NH thành viên ghi nhận số tiền chuyển đi là một khoản cho vay[/QUOTE] Mình trl thế này, moi ng cho ý kiến nếu có vấn đề rì ko ổn nha: 1, - Khi ngân hàng tiếp nhận khoản nợ: Nợ: Tk 2111/KHA: 100tr Nợ: Tk 458: 5tr Có: Tk 1011/1311/..: 105tr - Khi NH thu nợ: Nợ: Tk 1011: 110,5tr Có: Tk 2111/KHA: 100tr Có: Tk 3941: 7tr Có: Tk 702: 3,5tr 3, Lệnh chuyển sai địa chỉ: Bt1: Khi NH tiếp nhận lệnh: Nợ: Tk 5191.08: 50tr Có: TK 5191.01: 50tr Bt2: Lập LCN trả lại: Nợ: TK 5191.01: 50tr Có: TK 5191.08: 50tr 4, Mình chỉ biết một số TK có số DN hoặc DC như là TK TTV( 519), TK 633, TK 47, còn TK vừa DN vừa DC thì b hỏi cô giáo xem :)) 5, Ý kiến này sai, vì giai đoạn này NH thành viên chưa ghi nhận như vậy, mà sẽ ghi nhận số tiền gửi đi góp vốn, hạch toán cụ thể: Nợ: TK 381/ NHĐM Có: TK thanh toán vốn