Định khoản nghiệp vụ KT Ngân hàng

Đề bài: Ngày 4/2 Khách hàng A gửi tiết kiệm 300tr đ, 3 tháng, lãi cuối kì, lãi suất 0.8%/tháng giả sử ngày 15/4 KH rút vốn trước hạn, Lãi ko kì hạn là 0.3% tháng Tất cả giao dịch = tiền mặt. Yêu cầu định khoản Bài này làm ntn hả mng?

Nợ 1011: 300.000.000. Có 4232.3T.KH A: 300.000.000. Giả sử kh rút tiền đúng hạn: 300tr x (1+3x0,8%) = 7.200.000 ta có: nợ 4232.3t.khA: 300 tr ; nợ 801: 7,2tr ; có 1011: 302,7trđ. Kh tất toán truoc hạn cũng hạch toán nhu trên!

bài này khách hàng rút trước hạn mà, phải tính lãi không kỳ hạn cho khách hàng,

https://www.youtube.com/watch?v=4D4bae8obts liên quan đến hạch toán trả lãi của ngân hàng

Tại thời điểm gửi tiền: + Phiêu thu tiền gửi: Nợ TK 1011: 300.000.000Đ Có TK 4232: 300.000.000Đ Tại thời điểm rút tiền: + Phiếu chi tiền gốc Nợ TK 4232: 300.000.000Đ Có TK 1011: 300.000.000Đ + Phiếu chi tiền lãi không kỳ hạn Nợ TK 4913: 2.100.000Đ(300trđ*0.3%/30*70ngày) Có TK 1011: 2.100.000Đ + Phiếu chuyển khoản thoái lãi dự chi Nợ TK 4913: 3.500.000Đ(300trđ*(0.8%-0.3%)/30*70ngày) Có TK 8010: 3.500.000Đ

+ ngày 4/2: Nợ 1011: 300tr Có 4232/3t/kh A: 300tr + Ngày 4/3 và 4/4 dự chi lãi: Nợ 801: 300*0,8%= 2,4tr Có 4913: 2,4tr + Ngày 15/4 rút trước hạn: Rút gốc: Nợ 4232/3t/kh A: 300tr Có 1011: 300tr Trả lãi KKH: Nợ 801: 300*(0,3%/30)*70 = 2,1tr Có 1011: 2,1tr Thoái lãi dự chi tháng 3 và 4: Nợ 4913: 4,8tr Có 801: 4,8tr

[quote name='lethuyhong2511']+ ngày 4/2: Nợ 1011: 300tr Có 4232/3t/kh A: 300tr + Ngày 4/3 và 4/4 dự chi lãi: Nợ 801: 300*0,8%= 2,4tr Có 4913: 2,4tr + Ngày 15/4 rút trước hạn: Rút gốc: Nợ 4232/3t/kh A: 300tr Có 1011: 300tr Trả lãi KKH: Nợ 801: 300*(0,3%/30)*70 = 2,1tr Có 1011: 2,1tr Thoái lãi dự chi tháng 3 và 4: Nợ 4913: 4,8tr Có 801: 4,8tr[/QUOTE] kì hạn 3 tháng chứ ko phải 1 tháng mà bạn