Ngày 15/12/08 cty M gửi tới NH E phương án tài chính ngày 31/12/08 của cty như sau:
(ĐVT: tr đồng)
TS Số tiền
- TS lưu động
Tiền mặt 200
Các khoản phải thu 21.000
Hàng hóa tồn kho 78.000
- Hàng mất phẩm chất 2.000
TS lưu động khác 1.000
- TS CĐ 37.300
Tổng cộng 137.500
NV Số tiền
- Nợ phải trả
Nợ ngắn hạn 45.000
- Vay ngắn hạn 45.000
- Phải trả ng bán 24.000
- phải trả khác 16.000
- Nợ dài hạn 12.500
- Vốn chủ sở hữu 40.000
Tổng cộng 137.500
Biết rằng:
- Vòng quay hàng tồn kho tối thiểu của cty là 4 vòng: vòng quay các khoản phải thu là 15 vòng.
- doanh thu dự kiến của năm 2008 là 240.000 tr
- GVHB bằng 75% so với doanh thu.
- Quy chế cho vay của NH yêu cầu phải có 10% vốn lưu động của DN tham gia trong TS lưu động.
Yêu cầu:
- Kiểm tra tính hợp pháp của phương án tài chính mà cty đã gửi NH.
- Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho cty M trên cơ sở phương án tài chính hợp lý.
Em cảm ơn ạ!