[Hỏi] Bài tập môn kế toán ngân hàng của ĐH Ngân hàng

[silverboy9x]

Lạ nhỉ, hay bạn thử hỏi lại cô giáo xem sao, nếu làm, thì tớ cũng tính dự chi lãi của 6 ngày cuối tháng 1 đã. Hay cô tính lãi tròn tháng kể từ ngày KH gửi tiền ở tháng kê tiếp nên như vậy

uhm` chắc bữa nào mình phải hỏi lại cô thôi

 

[xinhtrai9z]

Bài 1:
- Ngày 12/5/200x: Khi KH gửi tiền:
Nợ: TK 1011:200tr
Có: Tk 4232/6 tháng/KH A: 200tr
- Ngày 12/11/200x: Kh không đến rút tiền, NH sẽ lập cho KH 1 tài khoản tiết kiệm mới với kỳ hạn tương đương( 6 tháng), và theo lãi suất hiện hành là: 0,9%
Nợ: Tk 4232/6 tháng/KHA: 200tr
Nợ: Tk 4913: 200tr*1%*6=12tr
Có: TK 4232/6 tháng mới/KHA: 212tr
-Ngày 12/12/200x: KH tới rút tiền ( giả sử NH chạy lãi cuối ngày)
Số lãi KH nhận được là: 212tr*0,3%=0,636tr

1,KH đề nghị lãnh toàn bộ bằng tiền mặt:
Nợ: TK4232/6 tháng mới/KHA: 212tr
Nợ: TK 801: 0,636tr
Có: TK 1011: 212,636tr

2,KH đề nghị nhận tiền lãi, tiền gốc chuyển sang gửi tiết kiệm 3 tháng

Nợ: TK 4232/6tháng mới/KHA: 212tr
Nợ: TK 801: 0,636tr
Có: TK 1011: 12,636tr
Có: TK 4232/ 3 tháng/KHA: 200tr

Bài 2:
- Ngày 1/1/Y:
Nợ: TK 4211/KH: 9.950.000.000 đ
Nợ: TK 432: 50.000.000đ
Có: TK 431: 10.000.000.000đ

Định kỳ, NH dự chi lãi và phân bổ giá trị chiết khấu:
- Ngày 31/1/Y:
Phân bổ lãi: Nợ: TK 803:10.000.000.000*12%/12=100.000.000đ
Có: TK 492: 100.000.000đ
Phân bổ gt CK: Nợ: Tk 803: 2.083.333đ
Có: TK 432: 2.083.333đ
....
- Ngày 1/7/Y:
Nợ: TK 492: 600tr
Có: TK 1011/4211: 600tr
- Tương tự ngày 1/1/Y+1, 1/7/Y+1
- Ngày 1/1/Y+2:
Nợ: TK 492: 600tr
Nợ: TK 431: 10 tỷ
Có: 1011/4211: 10,6 tỷ

 

[Ruby_blue_89]

Bạn xinhtrai9z làm gì vậy? Hình như bạn muốn có ý kiến đóng góp gì cho bài làm của tớ hả???

 

[hvnhan92]

bài này vậy là đúng chua các anh, chị

 

[van oc]

Các bạn cho mình hỏi là ngày 30/11 ngân hàng k tính dự chi cho số mới gia hạn à????