Bài tập tính toán hạn mức tín dụng ngắn hạn

  • Bắt đầu Bắt đầu tuan
  • Ngày bắt đầu Ngày bắt đầu

tuan

Verified Banker
Nhờ mọi người giải hộ mình bài này trong đề thi BIDV. Cảm ơn trước nhé

Một doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh 2009 và đề nghị BIDV cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn như sau:
Giá trị sản lượng 178 tỷ đồng
Doanh thu 160 tỷ đồng
Vòng quay vốn lưu động năm 2009 bằng 2008
Vốn tự có và coi như tự có là 5% doanh thu
Khấu hao cơ bản 5% doanh thu
Thuế các loại 3% doanh thu
Chi phí quản trị điều hành 2% doanh thu
Lợi nhuận 2% doanh thu

Doanh nghiệp được ngân hàng ứng trước tiền thanh toán bình quân là 10tỷ đồng và phải trả nhà cung cấp nguyên vật liệu được duy trì ổn định là khoảng 6tỷ đồng. Ngoài ra doanh nghiệp đang được ngân hàng công thương cấp hạn mức tín dụng năm 2009 là 10tỷ đồng.

Hãy tính toán hạn mức tín dụng ngắn hạn BIDV sẽ cấp cho doanh nghiệp năm 2009, biết rằng tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp năm 2008 như sau:

Sản lượng thực hiện 162tỷ đồng
Doanh thu thuần 150tỷ đồng
Thuế các loại 4,2tỷ đồng
Lợi nhuận 3tỷ đồng
Tài sản lưu động bình quận 2008 50tỷ đồng
 
mình đồng ý cách tính của tuanv191
CPSXKH = Giá trị sản lượng + CP quản lý - Khấu hao - Thuế - Lợi Nhuận
giá trị sản lượng ở đây giá vốn hàng bán các sản phẩm được sản xuất ra, cũng là doanh thu,
mà ko hề bao gộp chi phí quản trị trong đó, thế nên phải (+) chi phí quản trị vào.
Đứng ở góc độ DN, thì sản phẩm sản xuất ra bao giờ cũng có tồn kho, chứ ko thể bán hết trong kỳ ( 2009) được, thế nên sản lượng luôn > doanh thu, và chi phí phải tính dựa trên giá trị sản lượng ( 178) chứ ko phải 160.
 
Theo mình là thế này

Vòng quay VLD2009 = Vòng quay VLD2008 = DTT08/TSLDbq08 = 150/50 = 3
Tổng chi phí SXKD09 = Giá vốn hàng bán + CP Quản lý điều hành (không tính khấu hao) = DT-(LN+Thuế+KH) = 144
Nhu cầu VLD09 = Tổng chi phí SXKD09/Vòng quay VLD09 = 144/3 = 48

Vốn tự tài trợ = Vốn tự có + Người mua ứng tiền trước + Phải trả người bán + vay khác = 4+10+6+10=30

HMTD = NCVLD-Vốn tự tài trợ = 48-30=18

Trên đây là ý kiến của mình, mong mọi người chỉ giáo
Sao vốn tự có lại là 4 vậy bạn? 5%*160=8 tỷ chứ nhỉ?
 
Back
Bên trên